Jeśli podatnik nie skorzysta z możliwości obniżenia podatku należnego w terminie, w którym powstał obowiązek podatkowy (i w tym czasie otrzymał fakturę), może tego dokonać w deklaracji podatkowej w jednym z trzech kolejnych okresów rozliczeniowych, zgodnie z art. 86 ust. 11 ustawy o VAT.
Zobacz więcej: https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-odliczenie-vat-w-jakich-terminach
art. 86 uptu
11. Jeżeli podatnik nie dokonał obniżenia kwoty podatku należnego w terminach określonych w ust. 10, 10d i 10e, może obniżyć kwotę podatku należnego w deklaracji podatkowej za jeden z trzech następnych okresów rozliczeniowych, a w przypadku podatnika, o którym mowa w art. 99 ust. 2 i 3, w deklaracji podatkowej za jeden z dwóch następnych okresów rozliczeniowych.
30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Faktura z grudnia odliczenie vat
Witam, własnie zorientowałam się, ze mamy fakturę z grudnia, z której nie odliczono vat. Fakturę zapłacono w grudniu podzieloną płatnością, chociaz jest poniżej 15 tys. (zatem do firmy wtedy dotarła). Czy musimy z niej odliczać vat przez korektę , czy można go zaksięgować w Vat nie odliczony NKUP, żeby nie korygować (kwota vat niewielka 320,00)? A jeśli korygować to który miesiąc - grudzień, czy luty (co miesiąc vat do zwrotu na rachunek vat)? Dziękuję
Komentarz 1:
| 2021-04-07 08:39:06
| 83.***.***.38
Komentarz 2:
| 2021-04-07 08:40:57
| 83.***.***.38
2. Jaki termin będzie obowiązywał w przypadku faktur, z których prawo do odliczenia powstało w 2020 r.
W ustawie nowelizującej ustawę o VAT nie zawarto stosownych przepisów przejściowych. Zdaniem autora pewnym „papierkiem lakmusowym” będzie data nabycia prawa do odliczenia. Z tego punktu widzenia nabycie prawa do odliczenia w grudniu 2020 r. lub wcześniej oznacza korzystanie ze starych zasad, a nabycie tego prawa w styczniu 2021 r.- przejście na nowe.
Przykład 4
Podatnik otrzymał fakturę zakupową w grudniu 2020 r. (do nabycia towaru też doszło w tym miesiącu). Przez pomyłkę została ona pominięta, ale odnaleziona 31 marca 2021 r. W tym przypadku bezpieczniej będzie zastosować stare zasady i złożyć korektę JPK_V7M za grudzień 2020 r.
https://inforfk.pl/cykle-tematyczne/tresc,inforfk,,INF0000000000000704462,W-przypadku-ktorych-faktur-bedzie-obowiazywal-dluzszy-termin-na-odliczenie-VAT-w.html
W ustawie nowelizującej ustawę o VAT nie zawarto stosownych przepisów przejściowych. Zdaniem autora pewnym „papierkiem lakmusowym” będzie data nabycia prawa do odliczenia. Z tego punktu widzenia nabycie prawa do odliczenia w grudniu 2020 r. lub wcześniej oznacza korzystanie ze starych zasad, a nabycie tego prawa w styczniu 2021 r.- przejście na nowe.
Przykład 4
Podatnik otrzymał fakturę zakupową w grudniu 2020 r. (do nabycia towaru też doszło w tym miesiącu). Przez pomyłkę została ona pominięta, ale odnaleziona 31 marca 2021 r. W tym przypadku bezpieczniej będzie zastosować stare zasady i złożyć korektę JPK_V7M za grudzień 2020 r.
https://inforfk.pl/cykle-tematyczne/tresc,inforfk,,INF0000000000000704462,W-przypadku-ktorych-faktur-bedzie-obowiazywal-dluzszy-termin-na-odliczenie-VAT-w.html
Komentarz 3:
| 2021-04-07 08:41:18
| 83.***.***.38
Czyli:
albo korekta grudnia 2020 albo vat nkup.
albo korekta grudnia 2020 albo vat nkup.
Komentarz 4:
| 2021-04-07 08:44:09
| 78.***.***.20
Bardzo dziękuję za tak wyczerpującą informację :-)
Komentarz 5:
| 2021-04-07 08:44:44
| 83.***.***.38
:-)
przy okazji sama się "dokształciłam" :-)
przy okazji sama się "dokształciłam" :-)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu