30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Pierwszy raz środki trwałe - pomożecie mnie poprowadzić przez OT, Amortyzację - KPiR - Proszę
Zakup pojazdu na kwotę 120.000 zł netto
Powiedzcie jak mam to dobrze wprowadzić na środki trwałe jak ustalić amortyzację? Robię to pierwszy raz. Księgowa firmy odeszła a ja jako pomoc tej Pani zostałam sama na placu boju. Proszę pomóżcie jakoś mnie naprowadzić krok po kroku?
Powiedzcie jak mam to dobrze wprowadzić na środki trwałe jak ustalić amortyzację? Robię to pierwszy raz. Księgowa firmy odeszła a ja jako pomoc tej Pani zostałam sama na placu boju. Proszę pomóżcie jakoś mnie naprowadzić krok po kroku?
Komentarz 1:
| 2017-07-24 10:18:15
| 213.***.***.149
Co to za pojazd?
Komentarz 2:
| 2017-07-24 10:18:43
| 79.***.***.2
1. Musisz ustalić moment rozpoczęcia użytkowania tego środka trwałego
2. Ustalić jego wartość początkową, którą wprowadzisz go do ewidencji
2. Ustalić jego wartość początkową, którą wprowadzisz go do ewidencji
Komentarz 3:
| 2017-07-24 10:24:03
| 217.***.***.6
Jaki masz program ksiegoway?
samochód wprowadzasz do EŚT w wartości zakupu / z FV lub umowy K-S
ale odpisy amortyzacuje będzie tylko do wysokości 20 tys. euro / jezeli to samochód który nie spełnia warunków ciężarowego wg ustawy
jezeli ciężarowy > 3,5t = amortyzacje liczysz od kwoty zakupu (netto - jak VATowiec)
samochód wprowadzasz do EŚT w wartości zakupu / z FV lub umowy K-S
ale odpisy amortyzacuje będzie tylko do wysokości 20 tys. euro / jezeli to samochód który nie spełnia warunków ciężarowego wg ustawy
jezeli ciężarowy > 3,5t = amortyzacje liczysz od kwoty zakupu (netto - jak VATowiec)
Komentarz 4:
| 2017-07-24 10:46:45
| 95.***.***.153
Do kom. 1 Samochód osobowy
Do kom. 2 Zakup z 03.07.2017 r. zakupiony na FV na firmę
Do kom. 3 Pracuje na Rachmistrzu
Do kom. 2 Zakup z 03.07.2017 r. zakupiony na FV na firmę
Do kom. 3 Pracuje na Rachmistrzu
Komentarz 5:
| 2017-07-24 10:51:14
| 213.***.***.149
4> musisz ustalić wartość sam do amortyzacji kup - limit 20 tys eur.. Taki sam limit 20 tys eur obowiązuje do ubez. AC.
art. 23.1 pdof - nkup
4) odpisów z tytułu zużycia samochodu osobowego, dokonywanych według zasad określonych w art. 22a-22o, w części ustalonej od wartości samochodu przewyższającej równowartość 20.000 euro przeliczonej na złote według kursu średniego euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia przekazania samochodu do używania;
47) składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 euro, przeliczona na złote według kursu sprzedaży walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia zawarcia umowy ubezpieczenia w wartości samochodu przyjętej dla celów ubezpieczenia;
art. 23.1 pdof - nkup
4) odpisów z tytułu zużycia samochodu osobowego, dokonywanych według zasad określonych w art. 22a-22o, w części ustalonej od wartości samochodu przewyższającej równowartość 20.000 euro przeliczonej na złote według kursu średniego euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia przekazania samochodu do używania;
47) składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 euro, przeliczona na złote według kursu sprzedaży walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia zawarcia umowy ubezpieczenia w wartości samochodu przyjętej dla celów ubezpieczenia;
Komentarz 6:
| 2017-07-24 10:51:23
| 217.***.***.6
Wprowadzasz samochód do EŚT w dniu zakupu (jak sprawny) - wartośc pocz. to netto + 50% nieodliczonego VAT (jak jest podatnikiem VAT)
nie znam tego programu - ale w EŚT sprawdź czy mozna tam gdzies zaznaczyć ze amortyzacja > 20 tys. euro bedzie NKUP
nie znam tego programu - ale w EŚT sprawdź czy mozna tam gdzies zaznaczyć ze amortyzacja > 20 tys. euro bedzie NKUP
Komentarz 7:
| 2017-07-28 07:42:08
| 95.***.***.153
Amortyzację liczę od następnego miesiąca po nabyciu pojazdu?
A 50% VAT kiedy odliczam?
A 50% VAT kiedy odliczam?
Komentarz 8:
| 2017-07-28 11:14:54
| 213.***.***.149
Amortyz liczysz od nast. m-ca po wprowadz. do ewid. st, a nie nabycia
50% vat, kiedy sam służy w dział mieszanej =dg+priv
50% vat, kiedy sam służy w dział mieszanej =dg+priv
Komentarz 9:
| 2017-07-28 11:30:38
| 95.***.***.153
Tak ale mi chodzi o to w jakim msc-u odliczam te 50% vat bo tak.... sluzy on dzialalnosci mieszanej
Komentarz 10:
| 2017-07-28 12:43:54
| 79.***.***.2
Możesz z pierwszej faktury zakupowej dotyczącej tego samochodu, w miesiącu, w którym ją otrzymasz.
Komentarz 11:
| 2017-07-28 12:51:46
| 95.***.***.153
Jaki KŚT i nr inwentarzowy?
Komentarz 12:
| 2017-07-28 12:55:48
| 95.***.***.153
Jaka metoda amortyzacji? Przepraszam, że tyle pytań ale robię po raz pierwszy
Komentarz 13:
| 2017-08-02 13:30:38
| 95.***.***.153
Kurs EUR z jakiego dnia powinnam przyjąć?
Komentarz 14:
| 2017-08-02 13:48:33
| 213.***.***.149
11> http://www.klasyfikacje.gofin.pl/kst/3,2,350,pojazdy-mechaniczne.html#D74
12> nowy czy używany?
https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-metody-amortyzacji-srodkow-trwalych
13> art. 23.1 pdof = nkup
4) odpisów z tytułu zużycia samochodu osobowego, dokonywanych według zasad określonych w art. 22a-22o, w części ustalonej od wartości samochodu przewyższającej równowartość 20.000 euro przeliczonej na złote według kursu średniego euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia przekazania samochodu do używania;
47) składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 euro, przeliczona na złote według kursu sprzedaży walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia zawarcia umowy ubezpieczenia w wartości samochodu przyjętej dla celów ubezpieczenia;
12> nowy czy używany?
https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-metody-amortyzacji-srodkow-trwalych
13> art. 23.1 pdof = nkup
4) odpisów z tytułu zużycia samochodu osobowego, dokonywanych według zasad określonych w art. 22a-22o, w części ustalonej od wartości samochodu przewyższającej równowartość 20.000 euro przeliczonej na złote według kursu średniego euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia przekazania samochodu do używania;
47) składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 euro, przeliczona na złote według kursu sprzedaży walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia zawarcia umowy ubezpieczenia w wartości samochodu przyjętej dla celów ubezpieczenia;
Komentarz 15:
| 2017-08-02 13:59:26
| 95.***.***.153
Do kom. 14
12. nowy był w salonie tylko uzywany do celów testowych więc nie wiem w sumie jak teraz traktować jak nowy czy używany?
13. za przekazanie do używania mam rozmieć datę końcową fv?
12. nowy był w salonie tylko uzywany do celów testowych więc nie wiem w sumie jak teraz traktować jak nowy czy używany?
13. za przekazanie do używania mam rozmieć datę końcową fv?
Komentarz 16:
| 2017-08-04 10:47:14
| 213.***.***.149
15> art. 22j
2. Środki trwałe, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2, uznaje się za:
1) używane - jeżeli podatnik udowodni, że przed ich nabyciem były wykorzystywane co najmniej przez okres 6 miesięcy,
pewnie to trudno udowodnić, więc jak nowy
za przekazanie do używania mam rozmieć datę końcową fv? - nie. Date przekazania do używania w firmie, czyli date wprowadzenia do ewid. ST=datę OT
2. Środki trwałe, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2, uznaje się za:
1) używane - jeżeli podatnik udowodni, że przed ich nabyciem były wykorzystywane co najmniej przez okres 6 miesięcy,
pewnie to trudno udowodnić, więc jak nowy
za przekazanie do używania mam rozmieć datę końcową fv? - nie. Date przekazania do używania w firmie, czyli date wprowadzenia do ewid. ST=datę OT
Komentarz 17:
| 2017-08-04 11:32:52
| 95.***.***.153
Data przekazania to u nas będzie data fv bo od tego dnia już też były brane fv paliwowe
Komentarz 18:
| 2017-08-11 13:01:32
| 94.***.***.177
To podaj kwotę , datę zakupu, datę przekazania do używania,datę polisy do ubezp., datę otrzymania faktury
Komentarz 19:
| 2017-08-11 13:04:38
| 95.***.***.153
Chcę w I kroku wprowadzić śr. trwały do kartoteki w programie co wpisać w pola:
1. nr inwentarzowy
2. symbol GUS
3. Amortyzacja podatkowa
* Wart. początkowa (wartość netto z fv czy tylko tą wartość 20tyś euro przeliczoną na zł)?
* Umorzenie początkowe?
* Amortyzacja dotychczasowa to na pewno 0
* Wartość netto
4. Tak samo jak w pkt. 3 tylko Amortyzacja bilansowa
1. nr inwentarzowy
2. symbol GUS
3. Amortyzacja podatkowa
* Wart. początkowa (wartość netto z fv czy tylko tą wartość 20tyś euro przeliczoną na zł)?
* Umorzenie początkowe?
* Amortyzacja dotychczasowa to na pewno 0
* Wartość netto
4. Tak samo jak w pkt. 3 tylko Amortyzacja bilansowa
Komentarz 20:
| 2017-08-11 13:09:02
| 95.***.***.153
Do kom. 18
Cena zakupu pojazdu - 120.000 zł netto
Data zakupu - 03.07.2017 r.
Data przekazania do używania hmm. jak to ustalić szef już jeździł nim od 03.07 na tymczasowym nr rej. po kilku dniach wyrobił dowód rejestracyjny właściwy
Data polisy - 05.07.2017 r.
Data otrzymania fv - 03.07.2017 r.
Cena zakupu pojazdu - 120.000 zł netto
Data zakupu - 03.07.2017 r.
Data przekazania do używania hmm. jak to ustalić szef już jeździł nim od 03.07 na tymczasowym nr rej. po kilku dniach wyrobił dowód rejestracyjny właściwy
Data polisy - 05.07.2017 r.
Data otrzymania fv - 03.07.2017 r.
Komentarz 21:
| 2017-08-11 13:19:40
| 94.***.***.177
Masz kpir więc w koszty tylko do wys.20000eur
jaki masz program komp. ?
120.000 zł
3.07.2017 kurs nbp śr. 1 eur=4,2331
120000/4,2331=28.348,02 eur
20.000 eur x 4,2331=84.662,00
120.000x20%/12 m-cy=2000 zł
(84662/120000)x2000=1411,03 kup
2000-1411,03=588,97 nkup
http://www.gofin.pl/podatki/17,1,61,200367,amortyzacja-oraz-sprzedaz-samochodu-osobowego-o-wartosci.html
jaki masz program komp. ?
120.000 zł
3.07.2017 kurs nbp śr. 1 eur=4,2331
120000/4,2331=28.348,02 eur
20.000 eur x 4,2331=84.662,00
120.000x20%/12 m-cy=2000 zł
(84662/120000)x2000=1411,03 kup
2000-1411,03=588,97 nkup
http://www.gofin.pl/podatki/17,1,61,200367,amortyzacja-oraz-sprzedaz-samochodu-osobowego-o-wartosci.html
Komentarz 22:
| 2017-08-11 13:34:14
| 95.***.***.153
Do kom. 21 Rachmistrz
Komentarz 23:
| 2017-08-11 13:35:57
| 95.***.***.153
Czyli kurs z dnia zakupu a nie z dnia poprzedzającego?
Komentarz 24:
| 2017-08-11 13:37:50
| 95.***.***.153
Aha Gosiu jeszcze jedna ważna kwestia której nie napisalam wczesniej najpierw byla fv zadatkowa na 20 tys netto a później fv właściwa na 100 tyś netto
Komentarz 25:
| 2017-08-11 13:38:48
| 95.***.***.153
FV zadatkowa z 03.07 końcowa na 100 tyś z 05.07
Komentarz 26:
| 2017-08-11 13:44:54
| 94.***.***.177
Rachmistrza nie znam ale wartość śr.trw.to 120.000 a wartośc do amortyzacji podatkowej to 84.662
>24 dla celów śr.trw.to bez znaczenia
- dla celów ubezpieczenia masz ograniczenie 20000 eur * kurs sprzedazy nbp z 5.07
vat odliczasz 50% w lipcu
>24 dla celów śr.trw.to bez znaczenia
- dla celów ubezpieczenia masz ograniczenie 20000 eur * kurs sprzedazy nbp z 5.07
vat odliczasz 50% w lipcu
Komentarz 27:
| 2017-08-11 13:59:09
| 95.***.***.153
1. czyli Gosiu kurs do amortyzacji przyjąć z faktury zadatkowej czy końcowej? i to jest z dnia fv czy z dnia poprzedzającego?
2. Ograniczenia ubezpieczenia jest do oc i ac tak?
3. 50% VAt odliczam zarówno w fv zadatkowej jak i końcowej tak?
4. Pierwszą amortyzację mogę odliczać dopiero w sierpniu tak? bo wtedy mija 1 pelny msc
2. Ograniczenia ubezpieczenia jest do oc i ac tak?
3. 50% VAt odliczam zarówno w fv zadatkowej jak i końcowej tak?
4. Pierwszą amortyzację mogę odliczać dopiero w sierpniu tak? bo wtedy mija 1 pelny msc
Komentarz 28:
| 2017-08-11 16:50:08
| 83.***.***.40
1/a masz fakturę w eur że chcesz przeliczasz fakturę ?
2/ograniczenia ubezp.dotyczy AC
3/ tak , od całości
4/ amortyzacja od nst.m-ca po wprowadzeniu do eśt czyli od sierpnia
2/ograniczenia ubezp.dotyczy AC
3/ tak , od całości
4/ amortyzacja od nst.m-ca po wprowadzeniu do eśt czyli od sierpnia
Komentarz 29:
| 2017-08-14 11:50:22
| 95.***.***.153
Do kom. 28
1. nie ale musze przeliczyć do amortyzacji podatkowej więc nie wiem jak z tym kursem czy z FV zadatkowej inny kurs i z końcowej inny kurs czy tylko wziac pod uwagę końcową?
2. i polisę bezpośrednio w koszty? oc w pelnej wysokosci + ac tylko do wys. 20 tyś euro
1. nie ale musze przeliczyć do amortyzacji podatkowej więc nie wiem jak z tym kursem czy z FV zadatkowej inny kurs i z końcowej inny kurs czy tylko wziac pod uwagę końcową?
2. i polisę bezpośrednio w koszty? oc w pelnej wysokosci + ac tylko do wys. 20 tyś euro
Komentarz 30:
| 2017-08-14 12:49:26
| 95.***.***.153
Do kom. 28
pkt. 2. jeżeli ubezpieczenie jest na 147600 zł brutto składka 3000 zł to ile powinnam wziąć pod uwagę z tej polisy?
pkt. 2. jeżeli ubezpieczenie jest na 147600 zł brutto składka 3000 zł to ile powinnam wziąć pod uwagę z tej polisy?
Komentarz 31:
| 2017-08-14 16:32:47
| 83.***.***.138
>29 przeciez liczy się data przyjęcia do używania a nie data faktury, poczytaj podany przepis
ubezp.-
http://www.podatekdochodowy.pl/artykul,7,11794,ograniczenie-kosztow-ac-przy-drogim-samochodzie.html
masz tu wzór/przykład, podstaw swoje dane i odpowiedni kurs i gotowe
ubezp.-
http://www.podatekdochodowy.pl/artykul,7,11794,ograniczenie-kosztow-ac-przy-drogim-samochodzie.html
masz tu wzór/przykład, podstaw swoje dane i odpowiedni kurs i gotowe
Komentarz 32:
| 2017-08-16 07:59:46
| 95.***.***.153
Do kom. 31
Gosiu mój Aniele Stróżu :) Mam jeszcze jedno pytanko mam nadzieję że ostatnie :)
Do Amortyzacji przyjmuję kwotę netto (i od tego wyliczam 20 tyś euro)
A w polisie AC jest kwota brutto (wartość auta zg. z fakturą) - czy przyjmując do KPiR (stosując te wyliczenia co mi podałaś w kom. 31) wyliczenie mam przyjąć wartość brutto czy netto? (w miejsce gdzie w przykładzie jest 114.000)?
Gosiu mój Aniele Stróżu :) Mam jeszcze jedno pytanko mam nadzieję że ostatnie :)
Do Amortyzacji przyjmuję kwotę netto (i od tego wyliczam 20 tyś euro)
A w polisie AC jest kwota brutto (wartość auta zg. z fakturą) - czy przyjmując do KPiR (stosując te wyliczenia co mi podałaś w kom. 31) wyliczenie mam przyjąć wartość brutto czy netto? (w miejsce gdzie w przykładzie jest 114.000)?
Komentarz 33:
| 2017-08-16 08:09:55
| 95.***.***.153
Aha i czy muszę jakimś dodatkowym dokumentem zaewidencjonować przekazanie do używania?
Komentarz 34:
| 2017-08-16 08:23:28
| 95.***.***.153
Tak teraz czytam jeszcze raz od początku i Repetek w kom. 6 napisała że do EŚT przyjmujmuję kwotę netto + 50% nieodliczonego VAT? A nie tylko tą wartość (20 tyś euro przeliczoną na zł)?
Komentarz 35:
| 2017-08-16 08:40:39
| 94.***.***.4
Czytaj przepis (dokładnie) a będziesz wiedzieć :)
47) składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 euro, przeliczona na złote według kursu sprzedaży walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia zawarcia umowy ubezpieczenia w wartości samochodu przyjętej dla celów ubezpieczenia;
czyli bierzesz pod uwagę wartość samochodu z umowy ubezp. (dla celów liczenia składki AC w kUP)
47) składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 euro, przeliczona na złote według kursu sprzedaży walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia zawarcia umowy ubezpieczenia w wartości samochodu przyjętej dla celów ubezpieczenia;
czyli bierzesz pod uwagę wartość samochodu z umowy ubezp. (dla celów liczenia składki AC w kUP)
Komentarz 36:
| 2017-08-16 08:56:38
| 95.***.***.153
Dziekuję a podpowiesz jeszcze kom. 33 i 34?
Komentarz 37:
| 2017-08-16 09:02:35
| 94.***.***.4
>33 masz pewnie kpir ?
może być OT ale przy kpir nie ma takiego wymogu
nie wiem jakie dok.stosujecie
>34 tak jest dla celów amortyzacji jak odliczasz tylko 50% vat
może być OT ale przy kpir nie ma takiego wymogu
nie wiem jakie dok.stosujecie
>34 tak jest dla celów amortyzacji jak odliczasz tylko 50% vat
Komentarz 38:
| 2017-08-16 09:33:55
| 95.***.***.153
Do kom. 37
Tak, mam KPiR i księgowa dotychczas robiła OT
Czyli przyjmując OT jak napisałaś w kom. 23 do kwoty 84662 zł powinnam doliczyć 13800 zł (wyliczone 50% ze 100% VAT) i kwotę 98462 zł wpisać do OT jako wartość początkową/wartość netto amortyzacji?
Tak, mam KPiR i księgowa dotychczas robiła OT
Czyli przyjmując OT jak napisałaś w kom. 23 do kwoty 84662 zł powinnam doliczyć 13800 zł (wyliczone 50% ze 100% VAT) i kwotę 98462 zł wpisać do OT jako wartość początkową/wartość netto amortyzacji?
Komentarz 39:
| 2017-08-16 10:10:42
| 94.***.***.4
>37 tak, jako wartośc początkową do amortyzacji
Komentarz 40:
| 2017-08-16 13:55:28
| 95.***.***.153
I pod to sporządzić dokument, z wyszczególnieniem wpisanym ręcznie jaka część w każdym msc nie podlega amortyzacji?
już się szczerze w tym pogubiłam bo chciałam zrobić tak:
Cenę nabycia ŚT wpisać wartość: cenę netto z FV zakupu + nieodliczony vat
A do Amortyzacji podatkowej już tylko przeliczone te 20 tyś euro
Gdybym tak zrobiła to byłoby nieprawidłowo? bo powinnam do Amortyzacji podatkowej przyjąć tą samą wartość co cena nabycia?
już się szczerze w tym pogubiłam bo chciałam zrobić tak:
Cenę nabycia ŚT wpisać wartość: cenę netto z FV zakupu + nieodliczony vat
A do Amortyzacji podatkowej już tylko przeliczone te 20 tyś euro
Gdybym tak zrobiła to byłoby nieprawidłowo? bo powinnam do Amortyzacji podatkowej przyjąć tą samą wartość co cena nabycia?
Komentarz 41:
| 2017-08-16 13:59:01
| 95.***.***.153
Jak wpiszę całą wartośc to program wyliczy mi amortyzację od całości nie od 20 tyś euro :(
Komentarz 42:
| 2017-08-16 14:33:26
| 94.***.***.4
Nie wiem jak w rachmistrzu ale powinno być ograniczenie w ustawieniach do 20000 eur jeżeli chodzi o amortyzację
może popytaj w Insercie jak to zrobic w programie
może popytaj w Insercie jak to zrobic w programie
Komentarz 43:
| 2017-08-16 14:46:22
| 95.***.***.153
Dzwonilam pytać nie ma taiego ograniczenia więc jak myslisz Gosiu jak to najlepiej rozwiazac?
Komentarz 44:
| 2017-08-16 16:54:45
| 83.***.***.13
Nie wiem jak technicznie ale w kpir ma być w kosztach tylko do wysokości 20.000 eur
dziwne że nie ma w programie
dziwne że nie ma w programie
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu