30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Deklaracja VAT-7 a odliczenia 50% w deklaracji?
Co powinno wejść do poz.45 dekl.( nabycie towarów i usług pozostałych) VAT-7 przy odliczaniu 50%VAT , kwotę brutto dzielimy na
1. 50% netto i 50% VAT odliczanego i
2. 50% netto i 50% VAT nie odliczane
Do rejestru zakupów VAT a potem do pozycji 45 deklaracji wchodzi tylko 50% netto i 50% VAT odliczanego (poz.46)
a pozostałe 50% netto i nie odliczany VAT plus 50% netto odliczanego do KPiR , czy jakoś inaczej?
1. 50% netto i 50% VAT odliczanego i
2. 50% netto i 50% VAT nie odliczane
Do rejestru zakupów VAT a potem do pozycji 45 deklaracji wchodzi tylko 50% netto i 50% VAT odliczanego (poz.46)
a pozostałe 50% netto i nie odliczany VAT plus 50% netto odliczanego do KPiR , czy jakoś inaczej?
Komentarz 1:
| 2017-02-22 10:14:41
| 79.***.***.154
W deklaracji wykazuję całe netto i 50 % podatku VAT
Komentarz 2:
| 2017-02-22 10:38:21
| 192.***.***.17
Czy jest to gdzieś napisane?
Komentarz 3:
| 2017-02-22 11:38:28
| 80.***.***.89
A gdzie ma byc napisane , w ustawie jest mowa o wat jeżeli wpiszesz 50% netto też ujdzie
Komentarz 4:
| 2017-02-22 11:43:34
| 83.***.***.2
Dziewczyny, artykuł z www.vat.pl:
"Zgodnie z art. 86a ustawy o podatku VAT, w przypadku wydatków związanych z pojazdami samochodowymi kwotę podatku naliczonego stanowi 50% kwoty podatku m.in. wynikającej z faktury otrzymanej przez podatnika. Przepisy nie ograniczają natomiast kwoty podstawy opodatkowania do 50% jej wartości.
Interpretując przepis dojść można do przekonania, że podatnik obniża do 50% wyłącznie kwotę podatku obliczanego jednak od pełnej podstawy opodatkowania ? czyli od 100% podstawy opodatkowania i przynajmniej teoretycznie wskazywanie w deklaracji wyłącznie części tej podstawy nie byłoby zgodne ze stosowanymi obliczeniami (bo kwotę VAT liczymy od 100% podstawy a następnie obliczamy 50% tej kwoty).
"Zgodnie z art. 86a ustawy o podatku VAT, w przypadku wydatków związanych z pojazdami samochodowymi kwotę podatku naliczonego stanowi 50% kwoty podatku m.in. wynikającej z faktury otrzymanej przez podatnika. Przepisy nie ograniczają natomiast kwoty podstawy opodatkowania do 50% jej wartości.
Interpretując przepis dojść można do przekonania, że podatnik obniża do 50% wyłącznie kwotę podatku obliczanego jednak od pełnej podstawy opodatkowania ? czyli od 100% podstawy opodatkowania i przynajmniej teoretycznie wskazywanie w deklaracji wyłącznie części tej podstawy nie byłoby zgodne ze stosowanymi obliczeniami (bo kwotę VAT liczymy od 100% podstawy a następnie obliczamy 50% tej kwoty).
Komentarz 5:
| 2017-02-22 11:44:10
| 83.***.***.2
C.d.
"Innego zdania są jednak organy podatkowe wskazując że właściwym jest wskazywanie kwoty netto jedynie w 50%. Ich zdaniem zgodnie z objaśnieniami do deklaracji dla podatku od towarów i usług, w części D. deklaracji wykazuje się wyłącznie:
wartość towarów i usług (kwotę netto) oraz
kwotę podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt)
- w takiej wysokości, w jakiej podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego lub zwrot podatku naliczonego, na zasadach określonych w przepisach art. 86-92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja."
"Innego zdania są jednak organy podatkowe wskazując że właściwym jest wskazywanie kwoty netto jedynie w 50%. Ich zdaniem zgodnie z objaśnieniami do deklaracji dla podatku od towarów i usług, w części D. deklaracji wykazuje się wyłącznie:
wartość towarów i usług (kwotę netto) oraz
kwotę podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt)
- w takiej wysokości, w jakiej podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego lub zwrot podatku naliczonego, na zasadach określonych w przepisach art. 86-92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja."
Komentarz 6:
| 2017-02-22 11:44:49
| 83.***.***.2
C.d.
"Oznacza to, że prawidłowym będzie ograniczenie nie tylko kwoty podatku, ale również podstawy opodatkowania, do 50% jej wstępnej wartości. Potwierdzeniem jest stanowisko Dyrektora Izby Skarbowej w Poznaniu z interpretacji z dnia 9 października 2013 r. (sygn.. akt ILPP2/443-639/13-3/JK), który wskazał, że "w części D.2. deklaracji VAT-714), w poz. 39 i w poz. 41, Wnioskodawca powinien wykazywać tylko taką wartość netto nabytych towarów i usług w jakiej przysługuje mu prawo do odliczenia podatku naliczonego lub zwrot podatku naliczonego."
"Oznacza to, że prawidłowym będzie ograniczenie nie tylko kwoty podatku, ale również podstawy opodatkowania, do 50% jej wstępnej wartości. Potwierdzeniem jest stanowisko Dyrektora Izby Skarbowej w Poznaniu z interpretacji z dnia 9 października 2013 r. (sygn.. akt ILPP2/443-639/13-3/JK), który wskazał, że "w części D.2. deklaracji VAT-714), w poz. 39 i w poz. 41, Wnioskodawca powinien wykazywać tylko taką wartość netto nabytych towarów i usług w jakiej przysługuje mu prawo do odliczenia podatku naliczonego lub zwrot podatku naliczonego."
Komentarz 7:
| 2017-02-22 12:02:11
| 213.***.***.149
Można tak i tak, w żaden sposób nie wpływa to na zobowiązanie. U nas cały czas wpisuje się 100% netto.
Komentarz 8:
| 2017-02-22 12:11:06
| 192.***.***.17
Dziękuję
Komentarz 9:
| 2017-02-22 12:13:32
| 213.***.***.149
Dodam, że sposób ujęcia w deklaracji kw. netto może tez zależeć od programu, jeśli z progr. jest robiona dekl. vat - program może dzielic również netto na 50/50.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu