30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Pełne księgi- korekta kosztów: bardzo Was proszę o pomoc w zgłębieniu tego tematu
Czy ktoś z Was może podzielić się wiedzą jak księgujecie faktury korygujące otrzymane od dostawców udzielających rabat posprzedażowy- wystawionych w styczniu 2017 dot. 2016 r. Na jakich kontach to księgujecie i jak rozlicza się tą różnicę podatkowo-bilansową?
Komentarz 1:
| 2017-01-21 13:41:48
| 95.***.***.158
Ja bym zaksiegowała ten rabat jeszcze do 2016r. na dz. 31.12.2016r
Komentarz 2:
| 2017-01-21 13:53:02
| 77.***.***.130
Ja też, ale data wystawienia jest ze stycznia 2017 i rozmawiałam tutaj na forum z niektórymi osobami i w związku ze zmianami od 2016r. księgowanie ma wyglądać trochę inaczej. Dlatego chciałam się dowiedzieć od kogoś, kto przerobił takie tematy jak to robi.
Komentarz 3:
| 2017-01-21 14:21:54
| 95.***.***.158
Wydaje mi się że memoriał się nie zmienił i jeśli korekta zostanie otrzymana do momentu zatwierdzenia spr finansowego wówczas ujmujemy w grudniu
Komentarz 4:
| 2017-01-21 15:07:17
| 31.***.***.115
Masz prawidłową odpowiedź w Twoim poprzednim pytaniu na ten temat.
Przepisy na temat uproszczeń, które tam podajesz dotyczą podatku odroczonego, więc nie można ich bezpośrednio zastosować do tego, o co pytasz. (pośrednio tak, bo jak zaksięgujesz prawidłowo to moment korekty kosztów podatkowo i bilansowo będzie inny, więc podatek odroczony jak najbardziej wchodzi w grę i w tej kwestii możesz skorzystać z uproszczenia).
Przepisy na temat uproszczeń, które tam podajesz dotyczą podatku odroczonego, więc nie można ich bezpośrednio zastosować do tego, o co pytasz. (pośrednio tak, bo jak zaksięgujesz prawidłowo to moment korekty kosztów podatkowo i bilansowo będzie inny, więc podatek odroczony jak najbardziej wchodzi w grę i w tej kwestii możesz skorzystać z uproszczenia).
Komentarz 5:
| 2017-01-21 15:49:57
| 77.***.***.130
W poprzednim pytaniu dostałam odpowiedź, że na konto zużycia materiałów z minusem- no ok, ale jeśli tak zrobię, to i tak zwiększę podstawę opodatkowania (zmniejszą mi się KUP),a jak rozumiem mam to zrobić w 2017,a w 2016 tylko bilansowo. Czy ja coś źle rozumiem?
Na gofinie podają przykłady, żeby księgować na konto przychodów nieopodatkowanych - zespół 7 w analityce nkup. Pierwsze słyszę, nigdy nie praktykowałam czegoś takiego i nie wiem, co bym miała później z tym zrobić...
Może ktoś mnie poprowadzić za rękę i napisać schematy księgowań. Chyba, że mogę ująć to w 2016r, rozrachunek i vat w 2017 i nikt mi za to głowy nie urwie, bo zapłacę wyższy podatek w 2016?
Na gofinie podają przykłady, żeby księgować na konto przychodów nieopodatkowanych - zespół 7 w analityce nkup. Pierwsze słyszę, nigdy nie praktykowałam czegoś takiego i nie wiem, co bym miała później z tym zrobić...
Może ktoś mnie poprowadzić za rękę i napisać schematy księgowań. Chyba, że mogę ująć to w 2016r, rozrachunek i vat w 2017 i nikt mi za to głowy nie urwie, bo zapłacę wyższy podatek w 2016?
Komentarz 6:
| 2017-01-21 16:33:05
| 31.***.***.115
To, czy się decydujesz na urywanie głowy czy nie to już Twoja decyzja. Jeśli kwoty nie są istotne księgowo, to możesz też całość rozliczyć podatkowo, czyli w 2017.
Prawidłowo owszem zaksięgujesz na zmniejszenie kosztu zużycia materiałów (jeśli bonus dotyczy materiału i materiał jest już zużyty). Ale to będzie zmniejszenie niepodatkowe.
Czyli przy wyliczaniu podstawy opodatkowania za 2016 rok DODASZ sobie ręcznie tą kwotę do kosztów wynikających z kont, żeby prawidłowo ustalić koszty podatkowe (będą większe od kosztów bilansowych).
Natomiast w roku 2017 będziesz odejmować tą kwotę z sumy kosztów bilansowych w celu ustalania kosztów podatkowych - koszty podatkowe 2017 będą mniejsze od kosztów bilansowych.
Prawidłowo owszem zaksięgujesz na zmniejszenie kosztu zużycia materiałów (jeśli bonus dotyczy materiału i materiał jest już zużyty). Ale to będzie zmniejszenie niepodatkowe.
Czyli przy wyliczaniu podstawy opodatkowania za 2016 rok DODASZ sobie ręcznie tą kwotę do kosztów wynikających z kont, żeby prawidłowo ustalić koszty podatkowe (będą większe od kosztów bilansowych).
Natomiast w roku 2017 będziesz odejmować tą kwotę z sumy kosztów bilansowych w celu ustalania kosztów podatkowych - koszty podatkowe 2017 będą mniejsze od kosztów bilansowych.
Komentarz 7:
| 2017-01-21 16:50:44
| 77.***.***.130
-Prawidłowo owszem zaksięgujesz na zmniejszenie kosztu zużycia materiałów (jeśli bonus dotyczy materiału i materiał jest już zużyty). Ale to będzie zmniejszenie niepodatkowe. - nie, moje pytanie dotyczy towarów handlowych (rabat posprzedażowy) i cały zespół "4" oprócz amortyzacji NKUP wchodzi w KUP, więc jeśli księguję na koncie zużycia materiałów i towarów coś z minusem, to zmniejszam koszty, tym samym zwiększając podstawę opodatkowania- prawda?
-Czyli przy wyliczaniu podstawy opodatkowania za 2016 rok DODASZ sobie ręcznie tą kwotę do kosztów wynikających z kont, żeby prawidłowo ustalić koszty podatkowe (będą większe od kosztów bilansowych)-
Czemu mam zwiększyć koszty, jeśli to jest rabat- Otrzymuję od kontrahenta fakturę korygującą, które pomniejsza moje zobowiązania wobec niego i zmniejsza naliczony vat.
-Czyli przy wyliczaniu podstawy opodatkowania za 2016 rok DODASZ sobie ręcznie tą kwotę do kosztów wynikających z kont, żeby prawidłowo ustalić koszty podatkowe (będą większe od kosztów bilansowych)-
Czemu mam zwiększyć koszty, jeśli to jest rabat- Otrzymuję od kontrahenta fakturę korygującą, które pomniejsza moje zobowiązania wobec niego i zmniejsza naliczony vat.
Komentarz 8:
| 2017-01-21 16:50:59
| 77.***.***.130
Moja poprzedniczka robiła tak:
WN -"410"zużycie mat.
WN -"221" vat naliczony
MA -"210"rozrachunki z dostawcami
WN "410"zużycie mat.
MA "760"otrzymane bonusy, rabaty...
WN -"410"zużycie mat.
WN -"221" vat naliczony
MA -"210"rozrachunki z dostawcami
WN "410"zużycie mat.
MA "760"otrzymane bonusy, rabaty...
Komentarz 9:
| 2017-01-21 16:53:02
| 77.***.***.130
Lippy, proszę jeszcze raz i powoli.. Przepraszam za trudności w moim rozumowaniu, ale chyba się zakręciłam.....
Komentarz 10:
| 2017-01-21 17:17:16
| 31.***.***.115
Po pierwsze - jeśli rabat dotyczy towarów handlowych, to w takim razie konto 410 nie powinno się tu w ogóle pojawić.
Jeśli towary są sprzedane to pomniejszysz koszt ujęty na koncie "koszt własny sprzedanych towarów".
I tak jak pisałam wcześniej: przy wyliczaniu podstawy opodatkowania za 2016 rok DODASZ sobie ręcznie tą kwotę do kosztów wynikających z kont.
Musisz to zrobić dlatego, że jest to zmniejszenie niepodatkowe, więc koszty podatkowe w roku 2016 są większe (nie dotyczy ich to zmniejszenie), dopiero w 2017 to zmniejszenie będzie ujęte podatkowo.
Czyli np. masz koszt własny sprzedanych towarów 100.000 PLN. Dostajesz bonus na 2.000 PLN. Księgujesz na zmniejszenie kosztów, czyli koszty bilansowe będziesz mieć 98.000 PLN. Ale zmniejszenia kosztów nie możesz rozliczyć podatkowo, więc koszty podatkowe będą nadal wynosić 100.000 PLN.
Jeśli towary są sprzedane to pomniejszysz koszt ujęty na koncie "koszt własny sprzedanych towarów".
I tak jak pisałam wcześniej: przy wyliczaniu podstawy opodatkowania za 2016 rok DODASZ sobie ręcznie tą kwotę do kosztów wynikających z kont.
Musisz to zrobić dlatego, że jest to zmniejszenie niepodatkowe, więc koszty podatkowe w roku 2016 są większe (nie dotyczy ich to zmniejszenie), dopiero w 2017 to zmniejszenie będzie ujęte podatkowo.
Czyli np. masz koszt własny sprzedanych towarów 100.000 PLN. Dostajesz bonus na 2.000 PLN. Księgujesz na zmniejszenie kosztów, czyli koszty bilansowe będziesz mieć 98.000 PLN. Ale zmniejszenia kosztów nie możesz rozliczyć podatkowo, więc koszty podatkowe będą nadal wynosić 100.000 PLN.
Komentarz 11:
| 2017-01-21 17:57:33
| 188.***.***.253
Ok. Teraz rozumiem. A jaki wpływ to będzie miało na bilans? Gofin pisze o odroczonym podatku dochodowym...
I jeszcze jedno pytanko: jak ja miałabym sprawdzić czy te towary zostały sprzedane? To jest naprawde drobnica, a co jeśli nie wszystko się sprzedało?
I jeszcze jedno pytanko: jak ja miałabym sprawdzić czy te towary zostały sprzedane? To jest naprawde drobnica, a co jeśli nie wszystko się sprzedało?
Komentarz 12:
| 2017-01-21 18:11:21
| 31.***.***.115
Jeśli chodzi o podatek odroczony to może łapiesz się na uproszczenie i nie musisz go tworzyć?
Z tym sprawdzeniem to trudno powiedzieć - nie wiem, na co pozwala Twój program magazynowy...
Z tym sprawdzeniem to trudno powiedzieć - nie wiem, na co pozwala Twój program magazynowy...
Komentarz 13:
| 2017-01-21 19:15:43
| 188.***.***.253
Ok. Sprawdzę to. Dziękuję Ci za pomoc i cierpliwość :) miłego weekendu :))
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu