LOGOWANIE
Nie posiadasz konta? Zarejestruj się »
Użytkownik lub E-mail
Hasło
POLECAMY »
Prenumerata 2015 »
Egzemplarz bezpłatny »
PKWiU ze stawkami VAT 2014 - Darmowy serwis »
Dyżury telefoniczne specjalistów »
www.sklep.gofin.pl
Wideoporady Ekspertów Gofinu
Aplikacja dla Księgowych ! - ASYSTENT GOFIN - POZNAJ I POBIERZ - www.asystent.gofin.pl
ARCHIWALNY TEMAT FORUM

Zakup złomu, księgowanie i VAT

  [542141]
~Jolka123 | 2011-06-07 07:45:01 | 91.***.***.238
W maju zakupiliśmy złom użytkowy z punktu skupu złomu. Wystawili nam fakturę bez podatku z adnotacją o rozliczeniu przez nabywcę. Jak mam to zaksięgować i jak ująć do VAT-u w Rewizorze?

Komentarz 1:  *Mariaem | 2011-06-07 07:54:59 | 83.***.***.234

Teraz w wersji 1.26 jest już opcaj odwrotnego obciążenia. Deklretując w zakładce vat wybierasz z ewidencji vat " Odwrotne obciążenia" myślę, że vat wejdzie prawidłowo do dekl. tj do poz. 41 i42 i odpowiednio do poz. pozostałe nabycia.
Mam tę wersję od wczoraj i jeszcze nie sprawdzałam jak działa.

Komentarz 2:  ~Jolka123 | 2011-06-07 07:59:05 | 91.***.***.238

A dekretuję normalnie w koszty jak inne zakupy?
Wystawiam fakturę wewnętrzną i naliczam 23% VAT-u? Ten vat w f-rze wewnętrznej traktuje jako należny, bo nie znam sie na fakturach wewnętrznych?

Komentarz 3:  *Mariaem | 2011-06-07 08:00:30 | 83.***.***.234

Tak vat wyliczony na f-rze wew. jest vatem należnym (poz. 41 i 42 na dekl. vat) i vatem naliczonym (poz. 51 i 52 na dekl. vat-7).

Komentarz 4:  ~Jolka123 | 2011-06-07 08:08:58 | 91.***.***.238

Mam jeszcze wątpliwości co do tego "złomu użytkowego" czy powinni mi wystawić f-re bez VAT-u? Firma skupująca złom sprzedała nam kątowniki, które my wykorzystujemy jako material w usługach.

Komentarz 5:  *Mariaem | 2011-06-07 08:12:36 | 83.***.***.234

Mam jeszcze wątpliwości co do tego "złomu użytkowego" czy powinni mi wystawić f-re bez VAT-u?

tego nie wiem....

Firma skupująca złom sprzedała nam kątowniki, które my wykorzystujemy jako material w usługach.

Komentarz 6:  *Mariaem | 2011-06-07 08:17:59 | 83.***.***.234

Z pomocy insertu:

Odwrotne obciążenie - nabycie

Nabywca ewidencjonuje zdarzenia gospodarcze podlegające odwrotnemu obciążeniu na podstawie otrzymanego od dostawcy oryginalnego dokumentu sprzedaży w Księdze Przychodów i Rozchodów lub w Księgach handlowych na odpowiednich kontach w wartości netto.

Nabywca ewidencjonuje zdarzenia gospodarcze podlegające odwrotnemu obciążeniu na podstawie otrzymanego od dostawcy oryginalnego dokumentu sprzedaży na odpowiednich kontach w wartości netto.

Charakter takich transakcji narzuca na nabywcę naliczenia podatku od towarów i usług i uwzględnienia ich w ewidencjach VAT podatku należnego oraz, w przypadku posiadania prawa do odliczenia, również podatku naliczonego.

Ze względu na powyższe należy stworzyć odrębne dokumenty faktur wewnętrznych dla podatku należnego oraz naliczonego.

cdn

Komentarz 7:  *Mariaem | 2011-06-07 08:18:15 | 83.***.***.234

Podatek należny



Dokument faktury wewnętrznej podatku należnego ewidencjonuje się podobnie jak w przypadku ewidencji dokumentów dostaw, związanych z odwrotnym obciążeniem. Również w tym przypadku należy wpis taki oznaczyć transakcją VAT "odwrotne obciążenie (sprzedaż) - OOs". Jedyną różnicą jest zaewidencjonowanie wartości netto w odpowiedniej stawce VAT (zgodnej ze stawką podatku przypisaną w obrocie krajowym) oraz odpowiedniej wartości podatku, wynikającej z jej zastosowania.



Należy zwrócić uwagę, iż podobnie jak w przypadku dostawy, wartość netto nie wpłynie na wartości pól związanych z innymi dostawami towarów i usług i wykazana zostanie w polu 41 (Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca - podstawa opodatkowania) odpowiednich deklaracji, jednak w tym przypadku wartość naliczonego podatku należnego zostanie wykazana w polu 42 (Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca - podatek należny) - deklaracji VAT-7, VAT-7K oraz VAT-7D.

Komentarz 8:  *Mariaem | 2011-06-07 08:18:48 | 83.***.***.234

Podatek naliczony

W przypadku nabycia związanego z odwrotnym obciążeniem obowiązkiem jest naliczenie przez nabywcę podatku należnego. W przypadku podatku naliczonego obowiązek taki nie istnieje, podatnik jednak może posiadać prawo pomniejszenia wartość podatku należnego o wartość podatku naliczonego. Oczywiście podatnik nie musi z tego prawa korzystać.


W przypadku posiadania takiego prawa i chęci skorzystania z niego nabywca, na podstawie dokumentu dostawy oraz przysługującej mu wartości procentowej odliczenia, dokonuje naliczenia odpowiedniej wartości podatku naliczonego.

Operację taką dokumentuje się fakturą wewnętrzną i uwzględnia w ewidencji VAT podatku naliczonego w stawce zgodnej ze stawką obowiązującą w obrocie krajowym.

Wpis taki również oznacza się odpowiednią transakcją VAT o nazwie "odwrotne obciążenie (zakup) - OOz". Skutkuje to uwzględnieniem wartości netto oraz naliczonego podatku VAT w odpowiednich polach deklaracji VAT-7, VAT-7K oraz VAT-7D.

Komentarz 9:  ~Jolka123 | 2011-06-07 08:26:22 | 91.***.***.238

A gdzie w Rewizorze można stworzyc f-rę wewnętrzną?

Komentarz 10:  *Mariaem | 2011-06-07 08:38:49 | 83.***.***.234

Własnie tego szukam i nie moge znaleźć. Piszą, że w module sprzedaż, dodaj " f-rę wewn." --- ale u mnie tego nie widzę...

Jak dojdę z tym do ładu, to napiszę...

Coraz więjej tych rodzajów transakcji w vat.... niestety.

Komentarz 11:  ~Jolka123 | 2011-06-07 08:43:23 | 91.***.***.238

Dziękuję serdecznie Marioem :) jak znajdziesz to napisz.

Komentarz 12:  *Mariaem | 2011-06-07 08:58:09 | 83.***.***.234

Oki:)

Komentarz 13:  ~mmmmm123 | 2011-06-07 13:48:12 | 78.***.***.141

Czy dobrze rozumiem, że skupując złom od czynnego podatnika vat wykazuje ta transakcje w poz 41 (podstawa opodatk.) i poz. 42 oraz 51 i 52? a sprzedając złom wykazuje go tylko w poz. 41???

Komentarz 14:  ~Justyna30 | 2011-06-07 14:05:16 | 83.***.***.226

Złom jest odpadem a nie materiałem użytkowym i tu bym się kłóciła o zmianę faktury, na taką ze stawką 23% VAT, bo sprzedają towar do dalszego użytku.

GOFIN poleca praktyczny serwis internetowy www.PoradnikKsiegowego.pl »
Powrót do tematów Forum

Zgłoś naruszenie regulaminu
Opcja pozwala na zgłoszenie administratorowi postu jako naruszający regulamin Forum. Opcja ta dostępna jest tylko dla zalogowanych Forumowiczów.

Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60