LOGOWANIE
Nie posiadasz konta? Zarejestruj się »
Użytkownik lub E-mail
Hasło
POLECAMY »
Prenumerata 2015 »
Egzemplarz bezpłatny »
PKWiU ze stawkami VAT 2014 - Darmowy serwis »
Dyżury telefoniczne specjalistów »
www.sklep.gofin.pl
Wideoporady Ekspertów Gofinu
Aplikacja dla Księgowych ! - ASYSTENT GOFIN - POZNAJ I POBIERZ - www.asystent.gofin.pl
ARCHIWALNY TEMAT FORUM

Płace za XII wypłacone w styczniu- co z podatkiem?

  [285684]
*Aherbus | 2009-02-05 10:00:44
Zaczynam się zastanawiać i proszę o zweryfikowanie mojego toku myślenia:
Płace za XII wypłacone (w terminie) 9 stycznia
- stanowią KUP w m-cu grudniu
- składki ZUS rozliczone deklaracją za styczeń - zapłacone do 15 marca - stanowią KUP w lutym
- podatek od płac ?? - płacić do 20 stycznia, czy do 20 lutego??

Komentarz 1:  ~Ewa39 | 2009-02-05 10:03:02

Do 20 lutego podatek, składki do 15 lutego

Komentarz 2:  *Ewcia666 | 2009-02-05 10:03:23

Moim zdaniem grodzień jeszcze na starych zasadach. Wynagrodzenie podatkowo koszt stycznia a zus w m-cu zapłaty. Podatek od płac do 20 lutego.

Komentarz 3:  *Asienka1 | 2009-02-05 10:08:35

KUP-wg starych zasad

Komentarz 4:  *Aherbus | 2009-02-05 10:08:59

Grudzień OK. A co ze styczniem - ZUS do 15 lutego i podatek też do 20 lutego?

Komentarz 5:  ~www | 2009-02-05 10:12:37

A w jakim miesiącu wypłacisz za styczeń ?

Komentarz 6:  *Aherbus | 2009-02-05 10:14:37

W styczniu wypłacam do 10 lutego

Komentarz 7:  *Kasiulek | 2009-02-05 10:15:33

Http://www.sgk.gofin.pl/2,1936,103714.html

Komentarz 8:  ~www | 2009-02-05 10:16:04

Podatek zapłacisz do 30 marca
zus do 15 marca

Komentarz 9:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:16:06

Wiec zus wg mnie do 15 marca - ja tak robie - i tez mam problem keidy zus bedzie kosztem

Komentarz 10:  ~www | 2009-02-05 10:17:24

Bład- podatek oczywiście do 20 marca

Komentarz 11:  *Kasiulek | 2009-02-05 10:17:35

Http://www.sgk.gofin.pl/2,1936,103714.html-poczytajcie te materiały są dostępne dla wszystkich

Komentarz 12:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:19:37

Kasiulek - ten artykul niestety nie wyjasnia sprawy z zus, jak mozna plcic wynagordzenie 5 stycznia i zus 15 stycznia - przeciez zus od nich placi sie 15 lutego

Komentarz 13:  *Aherbus | 2009-02-05 10:21:40

Dziękuję za materiały. Zależy mi jednak bardziej na tym, żeby nie płacić podwójnie ZUS-u i podatku. Odwrotnie do wynagrodzeń - KUP grudniowe i styczniowe. Nie wiem czy mogę płacić ZUS na starych zasadach tzn. od wynagrodzeń za styczeń wypłaconych w lutym do 15 marca.

Komentarz 14:  ~www | 2009-02-05 10:25:05

Oczywiście możesz, za wynagrodzenie styczniowe wypłacone w lutym zus płacisz do 15 marca !

Komentarz 15:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:26:35

Ale jak mozna placic podwójnie zus- to jakby placic przedwczesnie - wczesniej od deklaracji - to chyba bez sensu

Komentarz 16:  *Aherbus | 2009-02-05 10:29:04

Podwójnie bo od wynagrodzeń za grudzień wypłaconych w styczniu (to na starych zasadach) i od styczniowych (według nowych zasad).

Komentarz 17:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:30:14

Ale własnie nie zmienily sie zasady placenia zus - bo jak wtedy zrobisz 2 deklaracje - zeby sie zgodzily z wplatami?

Komentarz 18:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:31:22

TYle ze zmiany w ust.podatkowej tak namieszaly ze nie wiadomo kiedy dac ten zus w koszty

Komentarz 19:  ~www | 2009-02-05 10:32:23

"nowe zasady " dotyczą wyłacznie zaliczania wynagrodzeń i zus w KUP
reszta nie uległa zmianie!

Komentarz 20:  *Aherbus | 2009-02-05 10:34:11

No i właśnie tu mam zgrzyt. Skoro kiedyś mogłam zrobić deklarację "zerową". Mnie juz nic nie zdziwi.
A podatek od płac? Zgodnie z miesiącem wypłaty czy z miesiącem naliczenia?

Komentarz 21:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:34:13

Do kom.19 - wiec od wynagordzen wyplaconych do 10 lutego ( za styczen - wynagrodzenia wted KUP w styczniu), zus placi sie 15 marca - kiedy ten zus bedzie KUP?

Komentarz 22:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:35:54

Ale jak zrobisz 2 deklaracje zus za jeden miesiąc - nie da sie - fizycznie to niemozliwe

Komentarz 23:  *Aherbus | 2009-02-05 10:36:49

ZUS będzie kosztem w lutym jeśli zapłacisz go do 15 marca (a w zasadzie do 16 marca)

Komentarz 24:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:39:13

No wlasnie tego nie jestem pewna. Ja to rozumiem ze zus trzeba by bylo dac w koszty stycznia pod warunkiem zaplaty go 15 lutego - ale to z kolei nie zgadza sie z przepisami zusowskimi -wiec byc moze jesli place 15 marca ( zgodnie z przepisami zus) wtedy jest kosztem dopiero w marcu - ale to tez bez sens - horror!!!!

Komentarz 25:  *Dzidka | 2009-02-05 10:40:07

Grudzień na starych zasadach.
Styczeń- wynagrodzenia placone d 10 lutego
Koszty wynagrodzen stanowią KUP stycznia,
Skladki ZUS, jeżeli będą placone o miesiąc wcześniej, tzn. do 15 lutego, to też będą stanowily KUP stycznia,
jeżeli będą płacone do 15 marca to stanowią koszt w dacie zaplaty

Komentarz 26:  ~www | 2009-02-05 10:40:35

Dokładnie, jeżeli zapłacisz zus terminowo zaliczysz do kosztów w lutym, jeżeli po terminie zaliczysz do kosztów w dniu ich zapłaty

Komentarz 27:  *Aherbus | 2009-02-05 10:41:43

Dziś w gazecie podatkowej jest artykuł z przykładami jak rozliczyć taki ZUS http://www.gazetapodatkowa.pl/index.php?s=a&id=63977

Komentarz 28:  ~www | 2009-02-05 10:42:39

Mój kom 26 jest do kom 23

Komentarz 29:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:44:04

Do kom. 26 - przeciez jesli zplacace zus 15 marca to wlasnie zaplace go terminowo - i to jest wlasnie bez sensu w tym przepisie!!!

Komentarz 30:  *Aherbus | 2009-02-05 10:45:19

JoasiaS i tu jest właśnie sens przepisów - żeby były bez sensu.;)

Komentarz 31:  ~www | 2009-02-05 10:49:03

Wg mnie nie jest bez sensu: po prostu w zeszłym roku zus można było zaliczyć w KUP w momencie zapłaty (w tym przypadku w marcu) Nowe przepisy daja mozliwość zaliczenia ich w lutym pod warunkiem że zostaną zapłacone w terminie (do 15 marca)

Komentarz 32:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:52:02

Do kom. 31 - Ale w tym art. co podala Aherbus - z gazety podatkowej pisze inaczej, jesli zaplaci 15 marca zus - 15 marca zus bedzie kosztem.

Komentarz 33:  *Aherbus | 2009-02-05 10:55:19

15 marzec jest terminem granicznym - zapłata do tego dnia powoduje, że możesz zaliczyś ZUS do kosztów miesiąca lutego

Komentarz 34:  ~www | 2009-02-05 10:56:07

Nie mam dostępu do tego art. - wklejcie go proszę

Komentarz 35:  *Dzidka | 2009-02-05 10:56:48

Tak jest. Metodę memoriałowa mozna stosować odnośnie skladek wtedy, gdy ZUS płaci się o miesiąc wcześniej. W pozostałych terminach metodę kasową.

Komentarz 36:  *JoasiaS | 2009-02-05 10:59:19

A jesli w umowei pisze: "wynagrodzenie platne jest 10 dnia miesiąca następnego", i jesli zaplace za styczne nie 10 lutego a np 5 lutego - to czy to wynagrodzenie moze byc kosztem stycznia?

Komentarz 37:  *Aherbus | 2009-02-05 11:00:28

Nowe zasady rozliczania składek ZUS
W 2009 r. według nowych zasad będą również rozliczane w kosztach składki ZUS od wynagrodzeń ze stosunku pracy i zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego w części finansowanej przez płatnika oraz składki na Fundusz Pracy i FGŚP.
Moment zaliczania ich przez pracodawcę do kosztów podatkowych ustala się według dwóch zasad. Staną się one kosztem uzyskania przychodu w miesiącu, za który są należne pod warunkiem, że zostaną opłacone:
-w terminach wynikających z odrębnych przepisów - w sytuacji, gdy wynagrodzenia i zasiłki są wypłacane lub stawiane do dyspozycji w miesiącu, za który są należne,
- nie później niż do 15. dnia miesiąca następnego - w sytuacji, gdy wynagrodzenia i zasiłki są wypłacane lub stawiane do dyspozycji w miesiącu następnym, w terminie wynikającym z przepisów prawa pracy, umowy lub innego stosunku prawnego łączącego strony.
Jak widać, pierwsza zasada znajduje zastosowanie u tych, którzy wynagrodzenia wypłacają w miesiącu,

Komentarz 38:  *Aherbus | 2009-02-05 11:00:55

Jak widać, pierwsza zasada znajduje zastosowanie u tych, którzy wynagrodzenia wypłacają w miesiącu, za który są one należne. Pracodawcy tacy obciążają składkami koszty tego właśnie miesiąca, o ile odprowadzają je terminowo. Drugą zasadę stosują ci, którzy wypłacają wynagrodzenie dopiero po zakończeniu miesiąca. Oni składki ZUS od tych wynagrodzeń zaliczają do kosztów podatkowych miesiąca, za który wynagrodzenia są należne, jeśli opłacą składki o miesiąc wcześniej w stosunku do terminu wynikającego z ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.

Komentarz 39:  *JoasiaS | 2009-02-05 11:06:42

Zerknijcie na kom. 36

Komentarz 40:  ~www | 2009-02-05 11:16:31

Ja to rozumię tak :
jezeli składki zus od wynagrodzenia styczniowego wypłaconego 10 lutego są zapłacone w terminie ( do 15 marca) możemy zaliczyć je do kosztów lutego, w przeciwnym wypadku 15 marca
jeżeli chcemy by były one kosztami za miesiąc za który wynagrodzenia te są należne (czyli za styczeń ) musimy zapłacić zus do 15 lutego

Komentarz 41:  *Asienka1 | 2009-02-05 11:17:34

Moim zdaniem, jeśli wypłacisz wynagrodzenie za styczeń np.5 lutego, to będzie to wypłata ,pzredwczesna, ale nie po terminie -zatem wynagrodzenie KUP w styczniu. ZSU z kolei jesli zapłacisz do 15.02. to KUP 02, jesli po 15.02 to KUP w miesiącu zapłaty. TaK dzisiaj wytłuamczyła to gazeta podatkowa

Komentarz 42:  *Asienka1 | 2009-02-05 11:18:19

Zgadzam się z www (z kom.40)

Komentarz 43:  *Asienka1 | 2009-02-05 11:18:49

Nie, pomyłka, cofam kom.42

Komentarz 44:  ~www | 2009-02-05 11:19:14

Reasumując : wynagrodzenie za styczeń wypłacone 10 lutego jest kosztem w styczniu natomiast składki zus są kosztem w lutym ( jeżeli są opłacone w terminie do 15 marca)

Komentarz 45:  ~www | 2009-02-05 11:20:14

Reasumując : wynagrodzenie za styczeń wypłacone 10 lutego jest kosztem w styczniu natomiast składki zus są kosztem w lutym ( jeżeli są opłacone w terminie do 15 marca)

,chcąc by były one kosztem stycznia musielibyśmy zapłacić je do 15 lutego

Komentarz 46:  *Asienka1 | 2009-02-05 11:20:38

Tam jest napisane: ci, co wypłacaJĄ WYNAGRODZENIE DOPIERO PO ZAKOŃCZENIU MIESIĄCA (NP.W LUTYM ZA STYCZEŃ) /przepraszam za duże litery/ to ZUS zaliczają do KUP m-ca, za który to wynagrodzenie jest należne (tu za styczeń), jeśli skłądki ZUS sopłacą o m-c wcześniej w stosunku do terminu wynikającego z ustawy (czyli jeśli zapłaca do 15.02. a nie jak z ustawy do 15.03.)

Komentarz 47:  *Asienka1 | 2009-02-05 11:22:37

Www, jest ok, szybko, szybko i miesiące pomyliłam, tak jak napisałaś; ABY ZUS od wynagrodzenia styczniowego płatnego w lutym był kosztem w styczniu, musi być zapłacony do 15.02.

Komentarz 48:  *JoasiaS | 2009-02-05 11:24:54

Ale jesli zus zaplacimy 15 marca - bedzie kosztem marca a nie lutego!

Komentarz 49:  *Aherbus | 2009-02-05 11:27:14

JasiaS masz rację! Zagłębiłam się w ostatni przykład z GP:

Jeżeli pracodawca nie spełni omówionych warunków, wówczas składki staną się kosztem uzyskania przychodów w miesiącu, w którym zostaną opłacone, a więc według zasady kasowej.

Przykład 4
Przyjmijmy, że przedsiębiorca A, o którym mowa w poprzednich przykładach, spóźnił się z opłaceniem składek ZUS od wynagrodzeń wypłaconych w styczniu 2009 r. i zapłacił je 18 lutego 2009 r. W tej sytuacji staną się one jego kosztem dopiero w lutym.

Przedsiębiorca B ma czas na opłacenie składek od wynagrodzeń wypłaconych 5 lutego do dnia 16 marca (15 marca przypada w niedzielę). Gdyby wpłacił je do ZUS po 16 lutego (15 luty przypada w niedzielę), wówczas obciążałyby one koszty jego działalności w miesiącu, w którym je wpłacił. I tak, gdyby wpłaty dokonał np. 20 lutego 2009 r. - stanowiłyby koszt w lutym, natomiast gdyby wpłacił je np. 10 marca 2009 r. - wówczas byłyby kosztem w marcu.

Komentarz 50:  *Kasiulek | 2009-02-05 11:27:40

A Gofin w Przeglądzie Podatku Dochodowego nr 2 z 20.01.2009 podaje tak:
Przykład
Spółka cywilna dokonuje wypłat wynagrodzeń za dany miesiąc do 10 dnia następnego miesiąca. Załóżmy, że wynagrodzenie za styczeń 2009 r. spółka wypłaci najpóźniej 10 lutego, spółka wydatek ten może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w styczniu 2009 r. Składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych od tych wynagrodzeń opłaci zgodnie z odrębnymi przepisami w marcu (w terminie ustawowym). Spółka może zaliczyć wartość składek do kosztów uzyskania przychodów dopiero w miesiącu dokonania ich zapłaty (tj. w marcu 2009 r.).

Komentarz 51:  ~www | 2009-02-05 11:29:18

Zgadzam się z JoasiąS !!!

Komentarz 52:  *Asienka1 | 2009-02-05 11:29:28

Kom.41 sprostowanie, tam chodziło o : ZUS z kolei jesli zapłacisz do 15.02. to KUP 01, jesli po 15.02 to KUP w miesiącu zapłaty.

Komentarz 53:  *JoasiaS | 2009-02-05 11:29:59

No własnie Kasiulek - czyli tu tez mamy potwierdzenie

Komentarz 54:  *Asienka1 | 2009-02-05 11:34:02

DO JoasiS, oczywiście - jeśli zus od wyn.za 01 wypłaconego w 02 zapłacisz 15.03 to ZUS w KUP w 03, a wynagrodzenie przy zachowaniu terminu z umowy (np.do 10.02.)za styczen wypłacony np.05.02. w KUP w 01

Komentarz 55:  *JoasiaS | 2009-02-05 11:36:45

No to mamy chyba jasność, pozdrówka!

Komentarz 56:  *Aherbus | 2009-02-05 11:40:19

W kwestii formalnej: jeśli ZUS potraktuję "kasowo" to podatek od płac również? Czyli od płac za styczeń wypłaconych w lutym wpłacam do US do 20 marca?

Komentarz 57:  *Asienka1 | 2009-02-05 11:43:37

Jeśli podatek pobrałeś w lutym (bo wypłata w lutym) to do US do 20.03.

Komentarz 58:  *Aherbus | 2009-02-05 11:45:54

Dziękuję wszystkim za gorącą dyskusję :)

GOFIN poleca praktyczny serwis internetowy www.PodatekDochodowy.pl »
Powrót do tematów Forum

Zgłoś naruszenie regulaminu
Opcja pozwala na zgłoszenie administratorowi postu jako naruszający regulamin Forum. Opcja ta dostępna jest tylko dla zalogowanych Forumowiczów.

Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60