LOGOWANIE
Nie posiadasz konta? Zarejestruj się »
Użytkownik lub E-mail
Hasło
POLECAMY »
Prenumerata 2015 »
Egzemplarz bezpłatny »
PKWiU ze stawkami VAT 2014 - Darmowy serwis »
Dyżury telefoniczne specjalistów »
www.sklep.gofin.pl
Wideoporady Ekspertów Gofinu
Aplikacja dla Księgowych ! - ASYSTENT GOFIN - POZNAJ I POBIERZ - www.asystent.gofin.pl
ARCHIWALNY TEMAT FORUM

Konto "Korekta kosztów" a bilans

  [782867]
~Samekłopoty | 2013-12-03 18:21:42 | 83.***.***.218
Witam,
mam taki problem,
Specjalnie na potrzeby korekty kosztów utworzono konto "korekta kosztów". Konto to na 30-09-2013 wykazywało saldo, gdyż wyjęto więcej kosztów niż zapłacono. Na dzień 30-09-2013 zrobiono bilans. Do tej pory konto to wchodziło do bilansu w pozycji inne inwestycje krótkoterminowe (w aktywach-w należnościach-bo nie znaleziono innej "odpowiedniej"pozycji na tę kwotę)? Proszę napiszcie mi gdzie wy i czy w ogóle wykazalibyście to saldo? może konto to powinno być kontem pozabilansowym?
z góry dziękuję za odpowiedź

Komentarz 1:  *Ala6 | 2013-12-03 19:00:17 | 83.***.***.118

A jak ZUS-y "wyjmujesz" z kosztów ? to taka sama zasada...podatkowo tylko a nie bilansowo

Komentarz 2:  ~Samekłopoty | 2013-12-03 19:05:56 | 83.***.***.218

Alu pytam dlatego, że do tej pory moja porzedniczka tak robiła i nikt nie miał z tym problemu;/jednak teraz bilans "poszedł" w świat i jest problem. Wg mnie konto to nie powinno mieć wpływu na bilans. Poprzedniczka moja tłumaczy się tym, że sytuacja jest podobna jak w przypadku konto rozlicznia międzyokresowe kosztów, jest wykazywane w aktywach i w pasywach?

Komentarz 3:  ~polonia | 2013-12-03 19:13:40 | 83.***.***.223

To koszty bilansowe i powinny być w bilansie wg. mnie w zobowiązaniach/jeżeli FV nie zapłacone/, bo nie wiem o jakich kosztach piszesz?

Komentarz 4:  ~Samekłopoty | 2013-12-03 19:18:02 | 83.***.***.218

Polonia bo nie wiem teraz czy piszesz o międzyokresowych kosztach czy o "korekcie kosztów"

chodzi mi o faktury zakupowe różnego typu (koszty bezpośrenie, pośredni)
z tym, że one już są w pasywach jako zobowiązania, uzględnienie ich jeszcze raz nie miałoby sensu wg mnie. Stąd dano je do aktywów, co też jest niezgodne z prawdą.

Komentarz 5:  *Lippy | 2013-12-03 19:21:13 | 93.***.***.249

Jeśli chodzi Ci o koszty, które "skorygowano" w związku z tym, że nie zapłacono faktur zakupu, zgodnie z ustawą o podatku dochodowym, to koszty te bilansowo powinny pozostać kosztami.
Księgi prowadzi się na podstawie ustawy o rachunkowości, nie ustawy o podatku dochodowym. Obowiązujące w rachunkowości zasady współmierności i kompletności nie zmieniły się, więc nie ma podstaw do pomniejszania kosztów bilansowych o niezpłacone faktury.

Komentarz 6:  ~Samekłopoty | 2013-12-03 19:23:00 | 83.***.***.218

Lippy, reasumując,
korekta kosztów w żaden sposób nie wpływa na bilans?
i nie powinna być w bilansie wykazywana?

Komentarz 7:  ~ann79 | 2013-12-03 19:38:43 | 89.***.***.243

Komentarz 2
Plusy są takie że to pierwszy rok korekt, więc do bilansu zdążysz ująć te koszty bilansowo. Ja korekty robiłam pozabilansowo na 9-tkach.

Komentarz 8:  *Atnew | 2013-12-03 19:43:23 | 79.***.***.109

Kom. 6: nie

Komentarz 9:  ~Samekłopoty | 2013-12-03 19:57:18 | 83.***.***.218

U mnie w firmie robi się bilans co kwartał;/

Zrobię tak jak Ann79 - na kontach pozabilansowych (tworzę konto na 9 np :korkta kosztów" - plus dodatkowo dla np zużycia NKUP, usług obcych NKUP itd- również pozabilansowe i na tych kontach operuję?)

Anew, Nie nie wypływa?

Komentarz 10:  *Atnew | 2013-12-03 20:02:23 | 79.***.***.109

Nie wpływa; nawet jak zaksięgujesz na kontach pozabilansowych, to przecież tych kont nie ujmujesz w bilansie

Komentarz 11:  ~ann79 | 2013-12-03 20:12:03 | 89.***.***.243

Ale to wpływa na bilans - poprzez konto wynik finansowy 860. Zawieszając przejściowe nkupy na 640, zamiast na 4 czy 735 masz lepszy wynik finansowy i większą pule środków do podziału w dywidendzie.

Komentarz 12:  ~Samekłopoty | 2013-12-03 20:30:34 | 83.***.***.218

Dziękuję za odpowiedzi,
jedno jest pewne, napewno nie powinno to być wykazane bezpośrednio w aktywach w innych inwestycjach krótkoterminowych.

Komentarz 13:  *M52 | 2013-12-03 20:40:34 | 89.***.***.79

>11. Tak koszty n/KUP jak i nie zapłacone faktury w bilansie maja być prawidłowo ujęte. Nie można kombinować aby poprawić wynik, bo wtedy sprawozdanie finansowe będzie nierzetelne i nie będzie odzwierciedlać stanu faktycznego. Koszty n/kup i faktury niezapłacone w terminach wpływają tylko i wyłącznie na wysokość podatku dochodowego, który ma wpływ na wynik.

Komentarz 14:  ~ann79 | 2013-12-03 20:51:17 | 89.***.***.243

No dokładnie M52, powinny wpływać tylko na CIT.

Komentarz 15:  ~Samekłopoty | 2013-12-04 15:17:46 | 77.***.***.118

Ann79 mogłabyś wyjaśnić mi po krótce jak robisz to w praktyce?
nie wiem jak to ugryźć
z góry dziękuję za pomoc

Komentarz 16:  ~ann79 | 2013-12-04 22:35:29 | 89.***.***.243

Przykładowo - faktura za usługę obcą otrzymana z opóźnieniem już po terminie płatności, do czasu opłacenia:
402/202
221
900/900 koszty nkup (tu księguję obustronnie, bo konto pozabilansowe)

po opłaceniu:
-900/-900

Powrót do tematów Forum

Zgłoś naruszenie regulaminu
Opcja pozwala na zgłoszenie administratorowi postu jako naruszający regulamin Forum. Opcja ta dostępna jest tylko dla zalogowanych Forumowiczów.

Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60