LOGOWANIE
Nie posiadasz konta? Zarejestruj się »
Użytkownik lub E-mail
Hasło
POLECAMY »
Prenumerata 2015 »
Egzemplarz bezpłatny »
PKWiU ze stawkami VAT 2014 - Darmowy serwis »
Dyżury telefoniczne specjalistów »
www.sklep.gofin.pl
Wideoporady Ekspertów Gofinu
Aplikacja dla Księgowych ! - ASYSTENT GOFIN - POZNAJ I POBIERZ - www.asystent.gofin.pl
ARCHIWALNY TEMAT FORUM

Comiesięczny CIT - proszę o pomoc

  [757221]
*033672 | 2013-08-27 12:51:39 | 83.***.***.9
Bardzo proszę o pomoc; nie mogę sobie poradzić z wyliczeniem zaliczki na podatek dochodowy. Spółka z o.o. (od 2013roku), księgi handlowe w programie Symfonia, rachunek zysków i strat - wariant porównawczy. Która pozycja w RZiS jest podstawą do wyliczenia zaliczki? Czy jest to pozycja N Zysk (strata) netto (w pierwszym miesiącu, czyli w styczniu 2013)? Czy w kolejnych miesiącach pozycja K minus L (czyli podatek (narastająco), a pozycja N - zysk netto jest własnie tą podstawą? Do końca lipca 2013 mam zysk netto (z RZiS) 300 tysięcy , a zapłacone zaliczki też 300 tysięcy. CO JA NAROBIŁAM? Czy mam coś nie tak ustawione w programie? Bardzo, ale to bardzo proszę o pomoc. Dzisiaj się nad tym zaczęłam zastanawiać i po prostu jest mi słabo...............

Komentarz 1:  *M52 | 2013-08-27 13:00:06 | 95.***.***.242

Poz. K " zysk/strata brutto". Do poz. tej dodaje sie n/KUP i odlicza przychody nieopodatkowane i to jest podstawa obliczenia podatku (19%). Od tak obliczonego podatku odejmuje sie sume zaliczek zapłaconego podatku od początku roku. Obliczona różnica jest zaliczką należną za bieżący m-c.

Komentarz 2:  ~$ | 2013-08-27 13:00:28 | 95.***.***.42

Podstawą do wyliczenia zaliczki jest różnica pomiędzy przychodami a kosztami w danym miesiącu, a nie zysk wynikający z RZiS - sumujesz wszystkie przychody w danym miesiącu i wszystkie koszty i jak wychodzi dochód to od niego naliczasz podatek

Komentarz 3:  *Ell | 2013-08-27 13:00:47 | 213.***.***.149

Prawdę mówiąc, to żadna pozycja. Przychody i koszty podatkowe wyliczasz na podstawie pdop.

Przychody z rzis
+ przychody podatkowe nie stanowiące przychodu rachunkowego zgodnie z ustawą o rachunkowości
- przychody rachunkowe nie stanowiące przychodu dla celów podatkowych
= przychody podatkowe

Koszty z rzis
+ koszty podatkowe, ale nie rachunkowe
- koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu
= koszty podatkowe

przychody podatk.-koszty podatk =dochód/strata podatkowa

Komentarz 4:  *033672 | 2013-08-27 13:12:08 | 83.***.***.9

Do M52 : A jeśli w RZiS w poz. A II mam już z minusem przychody NKUP to co z nimi zrobić?
To znaczy, że zaliczki wyliczacie "ręcznie"?
A pozostałe komentarze przeanalizuję i napewno jeszcze poproszę o pomoc .... Czy w tej sytuacji należy złożyć do US jakieś korekty?

Komentarz 5:  *033672 | 2013-08-27 13:14:46 | 83.***.***.9

I jeszcze do ELL : co to znaczy, że przychody i koszty podatkowe wyliczam na podstawie pdop????

Komentarz 6:  *Ell | 2013-08-27 13:16:11 | 213.***.***.149

To znaczy, że zaliczki wyliczacie "ręcznie"? - ja mam w excelu tabeleczkę do cit, sciagam dane z fk i mi sie liczy, chociaż niektóre pozycję musze wpisać ręcznie

Komentarz 7:  *033672 | 2013-08-27 13:18:48 | 83.***.***.9

Czy tymi sposobami, które podaliście wyliczacie zaliczki za na podstawie "7" i "5" narastająco ?

Komentarz 8:  *Ell | 2013-08-27 13:19:26 | 213.***.***.149

5> to znaczy, że nie każdy koszt czy przychód ujęty w księgach na podstawie ust. o rach. jest kosztem/przychodem podatkowym. Koszty i przych. podatkowe to ustawa o pod. doch. od os. prawn. (pdop)

Komentarz 9:  *Ell | 2013-08-27 13:22:58 | 213.***.***.149

Zaliczki liczy się za poszczególne okresy narastająco
I - przychody i koszty za I => podatek należny za I => zaliczka za I
II - przychody i koszty za okres I-II narastająco => podatek należny za I-II minus zapłacona zaliczka za I => zaliczka za II, itd.

u mnie na podstawie 7 i 4, 5 nie mam +/- róznice wynikające z ust. pod.

Komentarz 10:  *033672 | 2013-08-27 13:23:12 | 83.***.***.9

Do ELL: to chyba zbyt śmiałe z mojej strony .... Czy mogłabyś przesłać mi wzór takiej tabeli? A czy masz u siebie PFRON ? I co z nim ? dodajesz do podstawy wyliczenia zaliczki , czy odejmujesz?

Komentarz 11:  *Ell | 2013-08-27 13:25:12 | 213.***.***.149

Pfron mam, tzn. składki i są one NKUP

podaj adres, ale nie obiecuje, ze dzisiaj prześlę :)

Komentarz 12:  *033672 | 2013-08-27 13:28:38 | 83.***.***.9

Maryla.iwanowska@tlen.pl
Znajdź może chwilę i prześlij mi - proszę cię bardzo ... zacznę już to wszystko prostować. A jeśli będzie nadpłata podatku , to powinnam coś złożyć do US? Bardzo Ci za pomoc dziękuję.

Komentarz 13:  *033672 | 2013-08-27 13:29:22 | 83.***.***.9

Maryla z małej m

Komentarz 14:  *Ell | 2013-08-27 13:31:41 | 213.***.***.149

Nic nie robisz przy nadpłacie, bo to są zaliczki na podatek i w nast. m-cu może wyjść do zapłaty. Ostateczne rozliczenie podatku jest po zakończeniu roku podatk.

ok, postaram się, ale musze to trochę zmodyfikować :)

Komentarz 15:  *M52 | 2013-08-27 13:32:21 | 95.***.***.242

> 4. Przeciez w RZiS masz koszty bilansowe a nie podatkowe.. W poz. A.II to masz zmianę stanu produktów a nie koszty n/KUP (związane to jest z rozliczeniem międzyokresowym kosztów). Zysk brutto w poz. K to jest zysk/strata bilansowa, którą należy skorygować o koszty n/KUP i przychody nieopodatkowane i dopiero wówczas otrzymasz zysk/stratę stanowiacą podstawę opodatkowania.

Komentarz 16:  *M52 | 2013-08-27 13:35:32 | 95.***.***.242

Tytułem uzupełnienia, to co jest kosztem/przychodem bilansowym nie zawsze jest kosztem/przychodem podatkowym i dlatego zysk/stratę bilansową koryguje się o koszty n/KUP i przychody nieopodatkowane aby opodatkowc to co wynika z ustawy podatkowej a nie rachunkowej.

Komentarz 17:  *033672 | 2013-08-27 13:36:30 | 83.***.***.9

Czy te dane do tabelki to wpisujesz z obrotów kont aktywnych narastająco, czy za dany miesiąc? Czy korzystasz wtedy też z RZiS ? Zresztą zaczekam na tę tabelkę. Jeszcze raz dziękuję. Czy ewentualnie mogę się z tobą kontaktować , czy tylko przez FORUM?

Komentarz 18:  *033672 | 2013-08-27 13:44:27 | 83.***.***.9

Do M52: W RZiS (na wydruku) z Symfonii mam po pozycją A II dodane -(1) NKUP minus 21367,28.a w pozycji E III też ma na wydruku dodany zapis -(1) NKUP i tutaj jest z plusem 7485,54.
To już teraz nie wiem: czy ja mam ustawione to wszystko tak, że pozycja N jest podstawą do naliczenia zaliczki ?????? Proszę cię o komentarz. Jak ty wyliczasz te zaliczki ? Ręcznie?

Komentarz 19:  *Ell | 2013-08-27 13:45:10 | 213.***.***.149

Napisze ci w mailu :) a masz Symfonie analizy?

Komentarz 20:  *M52 | 2013-08-27 13:46:51 | 95.***.***.242

Dane wpisuje się z kont wynikowych narastająco i uwzglednia sie zmianę stanu produktów. Róznica między tymi przychodami i kosztami bilansowymi winna byc zgodna z poz. K RZiS a następnie należy skorygować te przychody i koszty o koszty n/KUP i przychody nieopodatkowane.

Komentarz 21:  *033672 | 2013-08-27 13:48:15 | 83.***.***.9

Nie mam Symfonii Analizy. Czy ten moduł jest przydatny? Czy można go dokupić? Ile kosztuje? I oczywiście bardzo Ci dziękuję za pomoc :)

Komentarz 22:  *Ell | 2013-08-27 13:52:51 | 213.***.***.149

O cenę to musisz się dopytać w Sage'u. U nas Analizy są przydatne, bo sciągam przez niego dane z fk do excela, inni tez wykorzystaja taka bazę danych do różnych zestawien w excelu.

Komentarz 23:  *M52 | 2013-08-27 13:57:13 | 95.***.***.242

Wydrukuj sobie RZiS z kontami i zobacz co tam masz przypisane (jakie konta), bo może masz coś żle poustawiane. W RZiS nie masz żadnych n/KUP. RZiS w symfonii jest wyliczany w oparciu o wartości bilansowe a nie podatkowe.
Poz. A.II - to jest zmiana stanu produktów i nie ma tu żadnego (1) n/KUP. Równiez poz. E.III nie ma żadnych dopisków n/KUP. Coś masz pokręcone w ustawieniach. Te wszystkie wartości n/KUP i niepodlegające opodatkowaniu dopisujesz poza RZiS i bilansem drukowanym w symfonii.

Komentarz 24:  *033672 | 2013-08-27 14:06:32 | 83.***.***.9

Te dopisane pozycje NKUP są u mnie w RZiS zarówno w kosztach jak i przychodach - w miejscach w których napisałam. One mogą, czy kategorycznie nie mogą być przypisane do RZiS. Sądzisz, że one mogą "fałszować" prawidłowość wyliczenia zysku?

Komentarz 25:  *033672 | 2013-08-27 14:14:26 | 83.***.***.9

Same dajecie radę w Symfonii np. przypisanie kont w RZiS), czy macie informatyka?

Komentarz 26:  *M52 | 2013-08-27 14:30:08 | 95.***.***.242

Nie odpowiem Ci na to pytanie. Zrób wydruk RZiS z kontami i zobacz jakie konta tam masz przypisane do każdej pozycji. Pierwszy raz spotykam sie z czymś takim, żeby w bilansowym RZiS mieć wyszczególnione n/KUP i przychody nieopodatkowane. Najprościej aby to sprawdzić, to zsumuj sobie salda po Wn "5" i Wn"7" oraz salda po Ma "7" i odejmuj te sumy od siebie i sprawdź czy wyjdzie Ci to samo co w poz. K RZiS.

Komentarz 27:  *M52 | 2013-08-27 14:34:53 | 95.***.***.242

W symfonii były wzorcowe konta i były przypisane do RZiS i bilansu. Należało je tylko nieco zmodywikowac pod swoje potrzeby tzn. dopisać analityki, lub niektóre konta zmienić ze zwykłych na szczególne lub rozrachunkowe. Lub zmienic spośob prezentacji tzn. zamiast z kont syntetycznych to analitycznych.

Komentarz 28:  *033672 | 2013-08-27 14:42:51 | 83.***.***.9

OK sprawdzę. Ale sprawdzając uwzględniać te "SWOJE DODATKI NKUP PRZYCHODY i KOSZTY, które mam w "SWOIM" RZiS ?????, żeby wyjść na K w RZiS? Odpisz jeszcze na to pytanie ....
To biorę się za to wszystko .... tymczasem serdecznie dziękuję za cenne rady, wskazówki. Gdyby ktoś chciał się do mnie odezwać , będę sprawdzać wpisy. :) a może na maila ? Dziękuję.

Komentarz 29:  *M52 | 2013-08-27 14:50:14 | 95.***.***.242

Najpierw zrób to Ci napisałam i porównaj to ze swoim RZiS poz. K. Jesli wyjdzie to samo, to będzie wynikać, że jest dobrze a tylko do podatku bedziesz musiała poza RZiS sobie dodac n/KUP i odliczyć przychody nieopodatkowane. Gdyby sie zdarzyło tak, że zysk/strata brutto z poz. K wyjdzie Ci taki jak podstawa opodatkowania wg mojego sposoby lub zupełnie inny, to znaczyć bedzie, ze masz źle ustawiony w programie RZiS.

Komentarz 30:  *M52 | 2013-08-27 14:51:36 | 95.***.***.242

A w e-mailu masz "tlen" czy "o2"?

Komentarz 31:  *033672 | 2013-08-27 14:57:12 | 83.***.***.9

Tlen

Komentarz 32:  *Ell | 2013-08-27 15:05:17 | 213.***.***.149

Wysłałam tabelkę

Komentarz 33:  *M52 | 2013-08-27 15:08:48 | 95.***.***.242

Ja też Ci wysłałam tabelkę.

Komentarz 34:  *033672 | 2013-08-27 15:26:15 | 83.***.***.9

Do M52
napisałam Ci w mailu, że nie otrzymałam załącznika, czyli tabelki - może uda Ci się wysłać ponownie. Dziękuję

Komentarz 35:  *M52 | 2013-08-27 22:48:06 | 89.***.***.178

Postaram się wysłać jeszcze raz jutro rano.

GOFIN poleca praktyczny serwis internetowy www.PodatekDochodowy.pl »
Powrót do tematów Forum

Zgłoś naruszenie regulaminu
Opcja pozwala na zgłoszenie administratorowi postu jako naruszający regulamin Forum. Opcja ta dostępna jest tylko dla zalogowanych Forumowiczów.

Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60