Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury. Więc skoro wystawił fakturę którą mam
to rozumiem że musiał mieć obowiązek podatkowy. Masło maslane i na moje rozumowanie wychodzi na to samo co było z wyjątkai. Ale może żle rozumuję ....:))))
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
UWAGA odliczenie vat w 2014!!!!
Najpierw przepis:
"Art. 11. 1. Do rozliczeń za okresy rozliczeniowe, które upływają w dniu 31 grudnia 2013 r., stosuje się przepisy art. 86 ustawy zmienianej w art. 1, w brzmieniu obowiązującym przed dniem 1 stycznia 2014 r."
a teraz wnioski.....jesli odliczenie vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(czyli przy ogólnych -data otrzymania f-ry a np przy mediach--termin płatności)....jeśli odliczenie vat będzie dokonywane w I , to wg nowych zasad (czyli wg termniu powstania obowiązku pod.u wystawcy f-ry)--i to bez względu na to, kiedy f-ra wystawiona, kiedy wpłynęła i za jaki okres......
"Art. 11. 1. Do rozliczeń za okresy rozliczeniowe, które upływają w dniu 31 grudnia 2013 r., stosuje się przepisy art. 86 ustawy zmienianej w art. 1, w brzmieniu obowiązującym przed dniem 1 stycznia 2014 r."
a teraz wnioski.....jesli odliczenie vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(czyli przy ogólnych -data otrzymania f-ry a np przy mediach--termin płatności)....jeśli odliczenie vat będzie dokonywane w I , to wg nowych zasad (czyli wg termniu powstania obowiązku pod.u wystawcy f-ry)--i to bez względu na to, kiedy f-ra wystawiona, kiedy wpłynęła i za jaki okres......
Komentarz 1:
| 2014-01-17 18:40:43
| 89.***.***.174
Komentarz 2:
| 2014-01-18 10:18:49
| 83.***.***.167
W Rzepie widzę takie coś
Po zmianach prawo do obniżenia podatku należnego o naliczony powstaje w rozliczeniu za okres, w którym w odniesieniu do nabytych lub importowanych towarów i usług powstał obowiązek podatkowy.
Warto zwrócić uwagę na art. 11 ust. 1 ustawy nowelizującej. Mówi on o tym, że do rozliczeń za okresy rozliczeniowe, które upływają 31 grudnia 2013 r., stosuje się art. 86 ustawy o VAT w brzmieniu obowiązującym przed 1 stycznia 2014 r. Oznacza to, że w zakresie realizacji podstawowego uprawnienia na gruncie ustawy o VAT, jakim jest prawo do odliczenia kwoty podatku naliczonego, dotychczasowe przepisy znajdują zastosowanie w stosunku do okresów rozliczeniowych upływających 31 grudnia 2013 r. Tym samym dla rozliczenia kwoty podatku naliczonego w deklaracjach rozliczeniowych składanych odpowiednio za grudzień lub za IV kwartał 2013 r. należy stosować stare zasady. I to mimo faktu, że deklaracje te składane są już w okresie rządów nowych przepisów.
Po zmianach prawo do obniżenia podatku należnego o naliczony powstaje w rozliczeniu za okres, w którym w odniesieniu do nabytych lub importowanych towarów i usług powstał obowiązek podatkowy.
Warto zwrócić uwagę na art. 11 ust. 1 ustawy nowelizującej. Mówi on o tym, że do rozliczeń za okresy rozliczeniowe, które upływają 31 grudnia 2013 r., stosuje się art. 86 ustawy o VAT w brzmieniu obowiązującym przed 1 stycznia 2014 r. Oznacza to, że w zakresie realizacji podstawowego uprawnienia na gruncie ustawy o VAT, jakim jest prawo do odliczenia kwoty podatku naliczonego, dotychczasowe przepisy znajdują zastosowanie w stosunku do okresów rozliczeniowych upływających 31 grudnia 2013 r. Tym samym dla rozliczenia kwoty podatku naliczonego w deklaracjach rozliczeniowych składanych odpowiednio za grudzień lub za IV kwartał 2013 r. należy stosować stare zasady. I to mimo faktu, że deklaracje te składane są już w okresie rządów nowych przepisów.
Komentarz 3:
| 2014-01-18 10:19:10
| 83.***.***.167
Http://prawo.rp.pl/artykul/756571,1079578-Odliczenie-VAT-po-zmianach-od-1-stycznia-2014-r-.html
n
ie
wiem co tam dalej bo nie mam dostępu
n
ie
wiem co tam dalej bo nie mam dostępu
Komentarz 4:
| 2014-01-18 19:41:25
| 212.***.***.113
Ano...o tym własnie pisałam:-))
Komentarz 5:
| 2014-01-22 10:16:35
| 195.***.***.254
Tutaj chyba powinno być inaczej...
zamiast
a teraz wnioski.....jesli odliczenie vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(czyli przy ogólnych -data otrzymania f-ry a np przy mediach--termin płatności)....
powinno być
a teraz wnioski.....jesli NALICZENIE (VAT NALEŻNY) vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(czyli przy ogólnych -data otrzymania f-ry a np przy mediach--termin płatności)....
zamiast
a teraz wnioski.....jesli odliczenie vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(czyli przy ogólnych -data otrzymania f-ry a np przy mediach--termin płatności)....
powinno być
a teraz wnioski.....jesli NALICZENIE (VAT NALEŻNY) vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(czyli przy ogólnych -data otrzymania f-ry a np przy mediach--termin płatności)....
Komentarz 6:
| 2014-01-22 14:08:48
| 213.***.***.188
5--nie ma błedu...pisałam o odliczeniu..
Komentarz 7:
| 2014-01-22 14:10:26
| 213.***.***.188
Podany przepis dot.odliczeń....
Komentarz 8:
| 2014-01-22 14:13:32
| 195.***.***.10
Jesli odliczenie vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(
przecież to masło maślane.... :(
przecież to masło maślane.... :(
Komentarz 9:
| 2014-01-22 14:32:31
| 213.***.***.188
8--niezupełnie,.przeczytaj uważnie..po to podkresliłam ten fragment by zaznaczyć ,że kazde odliczenie w deklaracji I, jest wg nowych zasad, mimo,ze np dostawa czy usługa była wykonana w 2013..
Komentarz 10:
| 2014-01-22 14:35:00
| 195.***.***.10
Nie panimaju... sorry... nie trać czasu na niekumatą Marię :)
Komentarz 11:
| 2014-01-22 14:43:28
| 213.***.***.188
Nie będę...:-)))
Komentarz 12:
| 2014-01-22 16:58:40
| 213.***.***.149
1> art. 11.1
a teraz wnioski.....jesli odliczenie vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(czyli przy ogólnych -data otrzymania f-ry a np przy mediach--termin płatności).... - to akurat jest logiczne, bo skoro odliczenie w XII, to wiadomo, ze stare zasady, a nie nowe :)
jeśli odliczenie vat będzie dokonywane w I, to wg nowych zasad (czyli wg termniu powstania obowiązku pod.u wystawcy f-ry)--i to bez względu na to, kiedy f-ra wystawiona, kiedy wpłynęła i za jaki okres...... - tu się nie zgodzę. Weźmy "media". Dostaję f-ę wystawioną w 14/01/2014 za energię za okres 12/2013, a więc "za okresy rozliczeniowe, które upływają w dniu 31 grudnia 2013 r.," i muszę odliczyć vat wg starych zasad zgodnie z przepisem art. 11.1, tj. wg terminu płatności w 01/2012, a nie wg nowych zasad, tj. wg terminu wystaw. f-ry.
a teraz wnioski.....jesli odliczenie vat ma miejsce w XII (ujęcie w XII deklaracji) to terminy odliczeń wg starych zasad(czyli przy ogólnych -data otrzymania f-ry a np przy mediach--termin płatności).... - to akurat jest logiczne, bo skoro odliczenie w XII, to wiadomo, ze stare zasady, a nie nowe :)
jeśli odliczenie vat będzie dokonywane w I, to wg nowych zasad (czyli wg termniu powstania obowiązku pod.u wystawcy f-ry)--i to bez względu na to, kiedy f-ra wystawiona, kiedy wpłynęła i za jaki okres...... - tu się nie zgodzę. Weźmy "media". Dostaję f-ę wystawioną w 14/01/2014 za energię za okres 12/2013, a więc "za okresy rozliczeniowe, które upływają w dniu 31 grudnia 2013 r.," i muszę odliczyć vat wg starych zasad zgodnie z przepisem art. 11.1, tj. wg terminu płatności w 01/2012, a nie wg nowych zasad, tj. wg terminu wystaw. f-ry.
Komentarz 13:
| 2014-01-22 17:06:47
| 212.***.***.113
12--ależ zgadzasz się ze mną,,zgadzasz:-)),,,f-ra za energię dot.2013 (nieważne kiedy wystawiona) z terminem płatnosci np 15,01, wpływa 05,01, to nie odliczysz jej w XII, więc , wg nowych zasad, ustalasz termin powstania obowiązku pod.--tu obow.pod.powstał 15,01 (wg starych zasad, bo usługa wykonana w 2013), więc odliczyć można 15,01 lub II lub III-
Komentarz 14:
| 2014-01-22 17:18:59
| 213.***.***.149
13> ależ nie zgadzam się :) to, że odliczam vat w I, nie znaczy od razu, że stosuje nowe zasady.
f-ra za energię dot.2013 (nieważne kiedy wystawiona) z terminem płatnosci np 15,01, wpływa 05,01, to nie odliczysz jej w XII, więc , wg nowych zasad, ustalasz termin powstania obowiązku pod.--tu obow.pod.powstał 15,01 - pewnie, że jej nie odliczę w grudniu, nawet jakby była wystawiona i otrzymana w grudniu, a term. płatn. byłby na 15/01. Ponieważ okres rozliczeniowy dotyczy 2013, to stosuję stary zasady odliczania vat - wg terminu płatności (I), nie ustalam tutaj terminu powst obow. podatk. (I).
Zmieńmy termin płatności na 15/02, inne dane bez zmian, będzie lepiej widac różnicę. Wg ciebie vat powinnam odliczyć w I, bo wtedy wystawiono f-rę=powst.obow.podat. (nowe zasdy). Ale usługa dotyczy okresu zakończonego 31/12/2013, więc vat odliczam w II, wg starych zasad.
f-ra za energię dot.2013 (nieważne kiedy wystawiona) z terminem płatnosci np 15,01, wpływa 05,01, to nie odliczysz jej w XII, więc , wg nowych zasad, ustalasz termin powstania obowiązku pod.--tu obow.pod.powstał 15,01 - pewnie, że jej nie odliczę w grudniu, nawet jakby była wystawiona i otrzymana w grudniu, a term. płatn. byłby na 15/01. Ponieważ okres rozliczeniowy dotyczy 2013, to stosuję stary zasady odliczania vat - wg terminu płatności (I), nie ustalam tutaj terminu powst obow. podatk. (I).
Zmieńmy termin płatności na 15/02, inne dane bez zmian, będzie lepiej widac różnicę. Wg ciebie vat powinnam odliczyć w I, bo wtedy wystawiono f-rę=powst.obow.podat. (nowe zasdy). Ale usługa dotyczy okresu zakończonego 31/12/2013, więc vat odliczam w II, wg starych zasad.
Komentarz 15:
| 2014-01-22 17:43:17
| 212.***.***.113
14--chyba się nie zrozumiałyśmy...jesli termin płatności będzie w II to mozesz odliczyć w II lub III lub IV....
zacznę od poczatku..
f-ra dot.2013, obowiązek pod. na II (dostawca ma obowiązek pod.w II bo f-ra dot.2013 czyli wg terminu płatności),,wobec tego odliczasz wg terminu powstania obowiązku podatkowego u wystawcy czyli--II
mam nadzieję,że już jasno napisałam:-)
zacznę od poczatku..
f-ra dot.2013, obowiązek pod. na II (dostawca ma obowiązek pod.w II bo f-ra dot.2013 czyli wg terminu płatności),,wobec tego odliczasz wg terminu powstania obowiązku podatkowego u wystawcy czyli--II
mam nadzieję,że już jasno napisałam:-)
Komentarz 16:
| 2014-01-22 17:56:50
| 212.***.***.113
Ale ma to inne skutki...zważywszy na fakt,że nie można odliczyć vat przed otrzymaniem f-ry, mamy taką sytuację...f-ra wpływa w V,,,,i tu mozna odliczyć ją w IV a w 2013, mozna było odliczyć przez korektę II lub III lub IV (dane jak z kom.,15)
Komentarz 17:
| 2014-01-22 17:59:43
| 213.***.***.149
15> nie rozumiemy się, bo ty mówisz o ustaleniu terminu powst. obow podatk. u sprzedawcy, a ja o terminie płatności, a to nie to samo sformułowanie. Badanie terminu powstania obow podatk. u sprzedawcy jest w art. 86 od 2014, a nie w 2013.
Dlatego nie zgodzę się z jednym - piszesz "(dostawca ma obowiązek pod.w II bo f-ra dot.2013 czyli wg terminu płatności),,wobec tego odliczasz wg terminu powstania obowiązku podatkowego u wystawcy czyli--II" - nie, nie odliczam wg terminu powstania obow podatk. u wystawcy, tylko odliczam vat "w rozliczeniu za okres, w którym przypada termin płatności;" - art. 86 w starym brzmieniu. Wg starych zasad nie interesuje mnie mom. powst. obow. podatk., tylko termin płatności, a to nie jest to samo, jak wyżej napisałam.
Dlatego nie zgodzę się z jednym - piszesz "(dostawca ma obowiązek pod.w II bo f-ra dot.2013 czyli wg terminu płatności),,wobec tego odliczasz wg terminu powstania obowiązku podatkowego u wystawcy czyli--II" - nie, nie odliczam wg terminu powstania obow podatk. u wystawcy, tylko odliczam vat "w rozliczeniu za okres, w którym przypada termin płatności;" - art. 86 w starym brzmieniu. Wg starych zasad nie interesuje mnie mom. powst. obow. podatk., tylko termin płatności, a to nie jest to samo, jak wyżej napisałam.
Komentarz 18:
| 2014-01-22 18:09:08
| 212.***.***.113
17--no , nie ,,nie odliczasz się wg starych zasad lecz wg nowych:
""Art. 11. 1. Do rozliczeń za okresy rozliczeniowe, które upływają w dniu 31 grudnia 2013 r., stosuje się przepisy art. 86 ustawy zmienianej w art. 1, w brzmieniu obowiązującym przed dniem 1 stycznia 2014 r.""---innymi słowy, odliczenia wg starych zasad stosuje się tylko do 31,12,2013 ( w rozumieniu deklaracji za XII składanej do 25,01,2014)---patrz kom.2
""Art. 11. 1. Do rozliczeń za okresy rozliczeniowe, które upływają w dniu 31 grudnia 2013 r., stosuje się przepisy art. 86 ustawy zmienianej w art. 1, w brzmieniu obowiązującym przed dniem 1 stycznia 2014 r.""---innymi słowy, odliczenia wg starych zasad stosuje się tylko do 31,12,2013 ( w rozumieniu deklaracji za XII składanej do 25,01,2014)---patrz kom.2
Komentarz 19:
| 2014-01-22 18:10:54
| 212.***.***.113
I z materiałow gofinowskich:
"Natomiast jedyny przepis, który odnosi się do odliczania VAT w okresie przejściowym, to art. 11 ust. 1 ww. ustawy z 7 grudnia 2012 r. Wynika z niego, że do rozliczeń za okresy rozliczeniowe, które upływają w dniu 31 grudnia 2013 r., stosuje się "stare" przepisy. Jednak ze względu na przepisy przejściowe dotyczące terminu powstania obowiązku podatkowego dla mediów, brak szczególnych regulacji w tym zakresie nie powinien przysparzać większych problemów z ustaleniem terminu odliczenia VAT.
Przykład
Zakładamy, że podatnik w 2013 r. wystawił 12 faktur z góry za media - jak w przykładzie poprzednim, a nabywca je otrzymał w 2013 r. Obowiązek podatkowy z faktur, których termin płatności przypada w 2014 r., powstanie odpowiednio 20 stycznia, 20 lutego 2014 r., itd."...cdn..
"Natomiast jedyny przepis, który odnosi się do odliczania VAT w okresie przejściowym, to art. 11 ust. 1 ww. ustawy z 7 grudnia 2012 r. Wynika z niego, że do rozliczeń za okresy rozliczeniowe, które upływają w dniu 31 grudnia 2013 r., stosuje się "stare" przepisy. Jednak ze względu na przepisy przejściowe dotyczące terminu powstania obowiązku podatkowego dla mediów, brak szczególnych regulacji w tym zakresie nie powinien przysparzać większych problemów z ustaleniem terminu odliczenia VAT.
Przykład
Zakładamy, że podatnik w 2013 r. wystawił 12 faktur z góry za media - jak w przykładzie poprzednim, a nabywca je otrzymał w 2013 r. Obowiązek podatkowy z faktur, których termin płatności przypada w 2014 r., powstanie odpowiednio 20 stycznia, 20 lutego 2014 r., itd."...cdn..
Komentarz 20:
| 2014-01-22 18:11:43
| 212.***.***.113
Cd..
"Według "starych" przepisów, odliczenia VAT z faktur za media można dokonać w miesiącu, w którym upływa termin płatności (tu: styczeń, luty, itd.). Natomiast zgodnie z nowymi regulacjami - odliczenia dokonuje się zasadniczo w miesiącu, w którym u usługodawcy powstał obowiązek podatkowy (tu: styczeń, luty, itd.). Zatem bez względu na to, czy ustalając termin odliczenia VAT nabywca zastosuje "stare" przepisy, czy "nowe", odliczenia dokona w tym samym miesiącu (tj. w miesiącu, w którym upłynie termin płatności)."----
"Według "starych" przepisów, odliczenia VAT z faktur za media można dokonać w miesiącu, w którym upływa termin płatności (tu: styczeń, luty, itd.). Natomiast zgodnie z nowymi regulacjami - odliczenia dokonuje się zasadniczo w miesiącu, w którym u usługodawcy powstał obowiązek podatkowy (tu: styczeń, luty, itd.). Zatem bez względu na to, czy ustalając termin odliczenia VAT nabywca zastosuje "stare" przepisy, czy "nowe", odliczenia dokona w tym samym miesiącu (tj. w miesiącu, w którym upłynie termin płatności)."----
Komentarz 21:
| 2014-01-22 18:20:01
| 212.***.***.113
Http://prawo.rp.pl/artykul/914297,1079578-Odliczenie-VAT-po-zmianach-od-1-stycznia-2014-r-.html
Komentarz 22:
| 2014-02-14 13:19:42
| 83.***.***.37
Też mam pytanie czy obecnie można dokonać odliczenia VAT naliczonego w ciągu nastepnych dwóch m-cy ,czy trzeba sporządzać korekte do tyłu
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu